Hat jeder österreichische Arbeitnehmer ein gesetzliches Recht auf das 13. und 14. Gehalt?

Österreichische Arbeitsverträge beinhalten typischerweise zwei zusätzliche monatliche Gehaltszahlungen – das Urlaubsgeld und das Weihnachtsgeld. Diese sind ein rechtlich anerkannter Teil der österreichischen Vergütung, der in den Kollektivverträgen festgelegt ist, die die meisten Branchen abdecken. Über 95 Prozent der österreichischen Arbeitnehmer unterliegen Kollektivverträgen, die Mindestlöhne für ihre Branche festlegen. Diese werden zwischen Gewerkschaften und Arbeitgeberverbänden ausgehandelt und sind rechtlich bindend. Wenn Ihr Kollektivvertrag Sonderzahlungen vorsieht – und die überwiegende Mehrheit tut dies –, kann Ihr Arbeitgeber nicht einfach entscheiden, diese nicht zu zahlen.

Was genau ist das Jahressechstel und wie berechne ich es?

Das Jahressechstel ist die Grenze, bis zu der Sonderzahlungen begünstigt besteuert werden. Die Rechtsgrundlage ist § 67 EStG. Das Jahressechstel entspricht in etwa zwei durchschnittlichen Bruttomonatsgehältern. Bei jeder Auszahlung einer Sonderzahlung wird das Jahressechstel mit dieser Formel neu berechnet: Summe aller bisher in diesem Jahr erhaltenen regulären Bezüge, geteilt durch die Anzahl der abgelaufenen Monate, multipliziert mit 12, dann geteilt durch 6. Wenn Ihre gesamten Sonderzahlungen innerhalb dieses Betrags bleiben, zahlen Sie 6 Prozent. Alles darüber hinaus wird wie reguläres Einkommen besteuert.

Was sind die österreichischen Einkommensteuertarife für 2026 nach der Inflationsanpassung?

Der steuerfreie Betrag für 2026 beträgt 13.539 € (um 1,73 Prozent für die Inflation erhöht). Die Sätze sind: 0 Prozent bis 13.539 €; 20 Prozent von 13.539 € bis 21.992 €; 30 Prozent von 21.992 € bis 36.458 €; 40 Prozent von 36.458 € bis 69.458 €; 48 Prozent von 69.458 € bis 1.000.000 €; und 55 Prozent (Spitzensteuersatz) über 1.000.000 €.

Österreich 2026: Zwei zusätzliche Gehälter mit nur 6 Prozent besteuert — hat Ihr Arbeitgeber Sie informiert?

Österreichische Arbeitnehmer erhalten in der Regel ein 13. Monatsgehalt (Urlaubsgeld) und ein 14. Monatsgehalt (Weihnachtsgeld). Diese Sonderzahlungen werden mit einem Pauschalsatz von 6 Prozent besteuert, anstatt mit dem progressiven Lohnsteuersatz – und genau diese Tatsache kann jährlich einen Unterschied von mehreren tausend Euro in Ihrem Geldbeutel bedeuten. Die meisten Arbeitnehmer in Österreich erhalten diese Leistung automatisch und denken nicht weiter darüber nach. Doch hier ist, was die meisten Menschen nie erfahren: Wenn Ihr Arbeitgeber Ihren Vertrag falsch strukturiert hat oder wenn Sie während des Jahres den Job gewechselt haben, könnten Sie genau jetzt jeden Cent dieses Vorteils verlieren.

Das versteckte Steuerprivileg, das tausende österreichische Arbeitnehmer nie vollständig ausschöpfen

Ihr reguläres Monatsgehalt wird progressiv besteuert. Die Sätze reichen von 0 Prozent bis 13.539 €, dann 20 Prozent von 13.539 € bis 21.992 €, dann 30 Prozent von 21.992 € bis 36.458 €, dann 40 Prozent von 36.458 € bis 69.458 €, dann 48 Prozent von 69.458 € bis 1.000.000 € und 55 Prozent über 1 Million Euro. Wenn Sie ein mittleres Gehalt von beispielsweise 3.000 € im Monat verdienen, verschwindet ein erheblicher Teil jedes regulären Gehaltszettels mit 30 oder 40 Prozent Steuer. Das ist die schmerzhafte Realität der österreichischen Einkommensteuer.

Aber Ihr 13. und 14. Gehalt? Eine völlig andere Geschichte. Österreichische Arbeitnehmer erhalten normalerweise 14 monatliche Zahlungen pro Jahr – zwölf reguläre Gehälter plus das Urlaubsgeld im Sommer und das Weihnachtsgeld im November. Diese Sonderzahlungen unterliegen einem separaten, wesentlich niedrigeren Steuertarif innerhalb einer jährlichen Obergrenze, dem sogenannten Jahressechstel. Quelle: § 67 EStG, BMF Steuerbuch 2026.

Hier tappen Arbeitnehmer in die Falle. Der 6-Prozent-Satz ist nicht für jeden in jeder Situation automatisch. Einige Arbeitgeber, insbesondere internationale Unternehmen, bieten einen „All-in“-Vertrag ohne separate Sonderzahlungen an. Dieser wird vollständig mit progressiven Sätzen besteuert. Prüfen Sie immer, ob Ihr Vertrag das 13. und 14. Gehalt beinhaltet – deren Verlust hat erhebliche steuerliche Kosten zur Folge. Lassen Sie dieses Geld nicht liegen.

Was das Gesetz tatsächlich sagt

Die Rechtsgrundlage ist § 67 des Einkommensteuergesetzes (EStG) 1988 – bestätigt als geltendes Recht zum 3. Juli 2026. Es besagt: Erhält ein Arbeitnehmer neben dem laufenden Arbeitslohn Sonderzahlungen (z. B. 13. und 14. Monatsgehalt, Prämien) vom selben Arbeitgeber, so beträgt die Lohnsteuer für diese Sonderzahlungen innerhalb des Jahressechstels: 0 Prozent auf die ersten 620 €, dann 6 Prozent auf die nächsten 24.380 €. Das Gesetz wendet dann 27 Prozent und 35,75 Prozent auf höhere Tranchen an, konkret 27 Prozent auf die nächsten 25.000 € und 35,75 Prozent auf die nächsten 33.333 €.

Das Jahressechstel ist die Grenze, bis zu der Sonderzahlungen diese begünstigte Besteuerung erhalten. Die Rechtsgrundlage ist § 67 EStG. Das Jahressechstel entspricht in etwa dem Wert von zwei durchschnittlichen Bruttomonatsgehältern. Innerhalb dieser Grenze werden Sonderzahlungen mit diesen festen Sätzen – primär 6 Prozent – besteuert, was einen erheblichen Vorteil gegenüber dem regulären Tarif von bis zu 55 Prozent darstellt.

Sonderzahlungen können bis zu einem Betrag, der normalerweise zwei durchschnittlichen Monatsgehältern entspricht, begünstigt besteuert werden. Innerhalb dieser begünstigten Besteuerung gelten ein steuerfreier Betrag von 620 € und eine Freigrenze von 2.615 € – die Freigrenze wurde für 2026 angehoben. Wenn Ihr gesamtes Jahressechstel unter 2.615 € liegt, zahlen Sie überhaupt keine Steuer auf die Sonderzahlungen.

Die realen Zahlen für 2026

Kategorie	Wert	Quelle
Steuerfreibetrag pro Jahr auf Sonderzahlungen	620 €	§ 67 EStG, BMF Steuerbuch 2026
Pauschalsteuersatz auf Sonderzahlungen (innerhalb des Jahressechstels)	6 Prozent	§ 67 EStG 1988
Freigrenze (volle Befreiung, wenn Jahressechstel darunter liegt)	2.615 €	§ 67 EStG, angehoben für 2026
Einkommensteuerfreibetrag (reguläres Einkommen, 2026)	13.539 €	BMF (angepasst +1,7333 Prozent ab 1. Jan 2026)
Tarifanpassungsfaktor angewendet am 1. Januar 2026	+1,7333 Prozent	BMF Inflationsverordnung, Herbst 2025
Arbeitnehmer-Sozialversicherungsbeitrag — regulärer Lohn	18,07 Prozent	Bundesministerium für Finanzen / ASVG 2026
Arbeitnehmer-Sozialversicherungsbeitrag — Sonderzahlungen	17,07 Prozent	ASVG 2026
Arbeitgeber-Sozialversicherungsbeitrag	20,98 Prozent	Bundesministerium für Finanzen 2026
Monatliche Höchstbeitragsgrundlage	6.930 €	usp.gv.at (offiziell)
Jährliche Höchstbeitragsgrundlage für Sonderzahlungen	13.860 €	ASVG 2026
Verkehrsabsetzbetrag	496 €	BMF 2026
Familienbonus Plus (pro Kind pro Jahr)	2.000 €	BMF 2026
Spitzensteuersatz reguläres Einkommen (unter 1 Mio. €)	48 Prozent	§ 33 EStG / BMF 2026

Für die meisten Arbeitnehmer fällt der Großteil des 13. und 14. Gehalts in die 6-Prozent-Zone, wobei die ersten 620 € pro Jahr steuerfrei sind. Dies ist einer der strukturellen Gründe, warum das Nettoeinkommen in Österreich besser aussieht, als die Grenzsteuersätze vermuten lassen. Einfach ausgedrückt: Wenn Sie 3.000 € brutto pro Monat verdienen, erhalten Sie im Juni und November zwei zusätzliche Zahlungen von jeweils 3.000 €. Wenn Sie also 3.000 € brutto pro Monat verdienen, erhalten Sie 14 Zahlungen pro Jahr in Höhe von insgesamt 42.000 € brutto – nicht 12 × 3.000 € = 36.000 €. Die Steuerbelastung für diese zwei zusätzlichen Monate? Fast nichts im Vergleich zu dem, was Sie auf einem regulären Gehaltszettel zahlen würden. Dieser Vorteil kann bei einem Durchschnittsgehalt Ersparnisse von 2.000 € bis 5.000 € pro Jahr bedeuten.

Nutzen Sie den EuroDuty Gehaltsrechner, um Ihren exakten Nettobetrag sowohl für reguläre Monate als auch für Ihre Sonderzahlungsmonate im Jahr 2026 zu ermitteln.

Was Ihr Arbeitgeber Ihnen niemals sagen wird

Hier ist der erste Punkt, den die meisten Arbeitnehmer übersehen. Zum 1. Januar 2026 stiegen die Lohnsteuertarife in Österreich um 1,7333 Prozent – zwei Drittel der vom BMF gemessenen Inflationsrate von 2,6 Prozent. Dies ist die dritte und letzte Phase der automatischen Indexierung, die die kalte Progression beendet hat. Das bedeutet, dass jede Tarifschwelle gestiegen ist und Sie auf Ihr reguläres Monatsgehalt etwas weniger Steuern zahlen sollten als im letzten Jahr. Hat sich Ihr Gehaltszettel geändert? Falls nicht, fragen Sie Ihre Personalabteilung.

Der zweite Punkt, den niemand erwähnt, ist, dass der Sonderzahlungssatz auch für bestimmte andere Zahlungen über das Urlaubs- und Weihnachtsgeld hinaus gilt. Die Kategorie der „sonstigen Bezüge“ umfasst: das Urlaubsgeld (13. Gehalt) und das Weihnachtsgeld (14. Gehalt). Bestimmte Leistungsprämien und Einmalzahlungen können ebenfalls in das Jahressechstel fallen und den 6-Prozent-Satz erhalten – wenn Ihr Arbeitgeber sie korrekt strukturiert. Die meisten tun dies nicht, da eine bewusste Einrichtung der Lohnabrechnung erforderlich ist.

Drittens – und das ist entscheidend, wenn Sie dieses Jahr den Job gewechselt haben. Wenn Sie im Kalenderjahr mehrere Arbeitgeber hatten, kann eine Sonderzahlungs-Aufrollung erfolgen. In diesem Fall wird geprüft, ob die Summe aller Sonderzahlungen die Jahressechstel-Grenze überschreitet, was zu einer Nachversteuerung führen kann. Die Lösung? Reichen Sie Ihre Arbeitnehmerveranlagung über FinanzOnline auf finanz.gv.at ein. Das System wird alles abgleichen und Ihnen möglicherweise Geld zurückerstatten.

Hier sind drei konkrete Schritte, die Sie jetzt unternehmen können:

Prüfen Sie Ihren Gehaltszettel auf die Zeile „Sonderzahlungen“ oder „sonstige Bezüge“ – der Steuersatz in diesen Zeilen sollte 6 Prozent betragen, nicht Ihr regulärer Grenzsteuersatz. Wenn dort etwas anderes steht, hat Ihr Arbeitgeber einen Fehler gemacht oder Ihren Vertrag falsch strukturiert.
Lesen Sie Ihren Kollektivvertrag – Sie finden ihn in der WKO-Datenbank unter wko.at/kollektivvertrag – um zu bestätigen, dass Sie Anspruch auf das 13. und 14. Gehalt haben und wann diese ausgezahlt werden müssen.
Reichen Sie Ihre Arbeitnehmerveranlagung über FinanzOnline (finanz.gv.at) ein. Jeder, der Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, das Pendlerpauschale oder den Familienbonus geltend macht, erhält Geld zurück. Die Einreichung ist auch nach einem Jobwechsel, Elternkarenz oder in Jahren mit ungleichmäßigem Einkommen sinnvoll. Die Frist beträgt bis zu fünf Jahre rückwirkend über FinanzOnline.

Österreich vs. der Rest Europas

Österreich hat keinen gesetzlichen Mindestlohn: Die Löhne werden hauptsächlich durch branchenweite Kollektivverträge festgelegt, die auch für Nicht-Gewerkschaftsmitglieder bindend sind. Die Abdeckung ist umfassend. Bis 2026 setzen die meisten Kollektivverträge die Einstiegs-Mindestlöhne auf 1.800 € bis 2.000 € oder höher fest. Deutschland hingegen hat eine einzige gesetzliche nationale Untergrenze: Ab dem 1. Januar 2026 beträgt der Mindestlohn in Deutschland 13,90 Euro brutto pro Stunde. Bei Vollzeitarbeit entspricht dies 2.409 Euro pro Monat. Oberflächlich betrachtet sieht das vergleichbar aus – aber der entscheidende Unterschied liegt bei der Bonusauszahlung. Deutschland hat kein Äquivalent zum Sonderzahlungssystem, das gesetzlich verankert ist. Deutsche Arbeitnehmer zahlen die volle progressive Einkommensteuer auf jeden Bonus oder jedes 13. Gehalt, das ihr Arbeitgeber freiwillig zahlt, sofern kein spezifischer Tarifvertrag gilt. Für einen deutschen Arbeitnehmer, der 2.409 € im Monat verdient und ein 13. Gehalt erhält, wird dieser Bonus mit demselben Grenzsteuersatz wie das reguläre Einkommen besteuert – potenziell 42 Prozent gemäß der deutschen Einkommensteuer. Ein österreichischer Arbeitnehmer, der einen ähnlichen Betrag verdient, würde auf dieselbe Zahlung nur 6 Prozent zahlen. Das ist der echte Wettbewerbsvorteil des österreichischen Systems.

Das österreichische Steuersystem enthält einzigartige Merkmale, die es von anderen Ländern unterscheiden: das 14-Monatsgehalt-System, die automatische Inflationsanpassung der Steuerklassen, die umfassende Sozialversicherung und arbeitnehmerfreundliche Regelungen. Seit 2023 wurde jede Steuerklasse außer der höchsten über 1.000.000 € automatisch um zwei Drittel der gemessenen Inflationsrate angehoben. Für 2026 entspricht dies 1,7333 Prozent. Kein anderes Nachbarland kommt an diese automatische Abschaffung der kalten Progression heran. Das bedeutet, dass österreichische Arbeitnehmer strukturell gegen eine Reallohnerosion geschützt sind, wie es bei deutschen, italienischen oder spanischen Arbeitnehmern nicht der Fall ist. Nutzen Sie den EuroDuty Gehaltsvergleich, um genau zu sehen, wo Ihr Gehalt im Vergleich zu Arbeitnehmern in jedem anderen EU-Land steht.

So fordern Sie ein, was Ihnen zusteht

Überprüfen Sie sofort Ihre Vertragsart. Österreichische Arbeitsverträge beinhalten typischerweise zwei zusätzliche monatliche Gehaltszahlungen – das Urlaubsgeld und das Weihnachtsgeld. Diese sind ein rechtlich anerkannter Teil der österreichischen Vergütung, der in den Kollektivverträgen festgelegt ist, die die meisten Branchen abdecken. Wenn Ihr Vertrag „All-in“ ohne separate Sonderzahlungen vorsieht, kontaktieren Sie umgehend Ihre Gewerkschaft oder die Arbeiterkammer (ak.or.at).
Überprüfen Sie Ihre Gehaltszettel im Juni und November. Suchen Sie auf Ihrem Sonderzahlungs-Gehaltszettel nach der Zeile „Lohnsteuer sonstige Bezüge“ – der Steuersatz muss 6 Prozent betragen, nicht Ihr regulärer Tarifsteuersatz. Wenn dies falsch ist, sprechen Sie Ihre Personalabteilung schriftlich darauf an und fordern Sie eine Korrektur auf Ihrem jährlichen Lohnzettel.
Reichen Sie jedes Jahr Ihre Arbeitnehmerveranlagung ein – ohne Ausnahme. Reichen Sie online über FinanzOnline (finanz.gv.at) bis zum 30. Juni ein, oder per Papierformular bis zum 30. April. Arbeitnehmer mit ausschließlich Lohneinkünften müssen nicht einreichen, wenn die Lohnsteuer vollständig einbehalten wurde, können dies aber freiwillig für Rückerstattungen tun. Die Rückerstattung ist besonders wahrscheinlich, wenn Sie nur einen Teil des Jahres gearbeitet haben, den Job gewechselt haben oder Pendlerkosten haben.
Beantragen Sie den Pendlereuro, wenn Sie pendeln. Ab 2026 beträgt der Pendlereuro 6 € pro Jahr pro Kilometer Arbeitsweg (verdreifacht von 2 €). Reichen Sie das Formular L34a (erhältlich über den BMF Pendlerrechner auf bmf.gv.at) direkt bei Ihrem Arbeitgeber ein, damit der Abzug monatlich angewendet wird – nicht erst bei der jährlichen Einreichung.
Prüfen Sie den Familienbonus Plus, wenn Sie Kinder haben. Der Familienbonus Plus (2.000 € pro Kind pro Jahr) ist ein direkter Steuerabsetzbetrag – er reduziert Ihre Steuerschuld, nicht Ihr Einkommen. Er muss aktiv auf dem Formular E30 bei Ihrem Arbeitgeber oder über FinanzOnline beantragt werden. Viele Eltern übersehen dies komplett.
Konsultieren Sie die Arbeiterkammer (AK) kostenlos. Wenn Sie vermuten, dass Ihr Arbeitgeber Ihr 13. oder 14. Gehalt nicht korrekt ausgezahlt hat oder Ihren Vertrag so strukturiert hat, dass Ihnen der Vorteil der Sonderzahlungen entgeht, bietet die AK (ak.or.at) jedem österreichischen Arbeitnehmer eine kostenlose, vertrauliche Rechtsberatung. Dies ist keine Hotline – dies sind qualifizierte Juristen, die in Ihrem Namen kostenlos arbeiten.