Hier ist eine Zahl, die Sie aufhorchen lassen sollte. Daten der Revenue deuten darauf hin, dass Hunderttausende berechtigte Mieter noch nicht geltend gemacht haben, was ihnen zusteht — und in den Jahren 2022 und 2023 wurden etwa 400.000 Menschen geschätzt, die für die Mietsteuerbefreiung allein berechtigt waren, doch nur etwa 315.000 forderten sie tatsächlich ein. Das sind Zehntausende von Arbeitnehmern, die der Regierung aus keinem anderen Grund Geld zurückgeben, als dass niemand ihnen erklärt hat, wie man es geltend macht. Dieser Artikel ist die Anleitung, die man Ihnen nie gegeben hat.
Das versteckte Geld, das irische Arbeitnehmer jedes Jahr auf dem Tisch lassen
Die meisten Menschen glauben, dass ihr Arbeitgeber ihre Steuern regelt. Sie sehen PAYE auf ihrer Gehaltsabrechnung abgezogen und gehen davon aus, dass dies das Ende ist. Das ist nicht der Fall. Ihr Arbeitgeber wendet Ihre standardmäßigen Gutschriften automatisch an — aber das irische Steuersystem basiert auf einer langen Liste zusätzlicher Gutschriften und Erleichterungen, die Sie selbst aktiv geltend machen müssen. Niemand von der Revenue wird Sie anrufen. Niemand wird Ihnen einen Erinnerungsbrief schicken. Wenn Sie nicht geltend machen, verschwindet das Geld einfach.
Wenn Sie sich noch nie in myAccount der Revenue eingeloggt und aktiv irgendwelche dieser Erleichterungen geltend gemacht haben, besteht eine hohe Wahrscheinlichkeit, dass Sie jedes Jahr Geld zurücklassen. Für eine Person, die mietet, mit gelegentlichen Arztrechnungen, zwei Tage pro Woche von zu Hause aus arbeitet und in eine Rentenkasse einzahlt, könnten die kombinierten nicht geltend gemachten Erleichterungen leicht €2.000 pro Jahr übersteigen. Über vier Jahre sind das €8.000, die die Revenue hält, aber keinen Mechanismus hat, um sie an Sie zurückzugeben, es sei denn, Sie fordern es an.
Dieser letzte Punkt ist der, der schmerzt. Die Revenue erstattet nicht automatisch, was Ihnen zusteht. Das System ist vollständig optional. Und in diesem Jahr 2026 schließen sich einige dieser Fenster. Ihr Recht, für 2022 Anspruch zu erheben, läuft am 31. Dezember 2026 ab. Nach diesem Datum verlieren Sie die Rückerstattung für 2022 dauerhaft. Lesen Sie das noch einmal. Wenn Sie seit 2022 mieten und nie myAccount angerührt haben, bleibt Ihnen nur noch wenig Zeit zu handeln, bevor ein Teil dieses Geldes für immer weg ist.
Was das Gesetz tatsächlich sagt
Irlands Einkommensteuersystem wird durch die Taxes Consolidation Act 1997 geregelt, die den rechtlichen Rahmen für alle Gutschriften und Erleichterungen bildet. In Irland reduzieren Steuergutschriften die Höhe der irischen Einkommensteuer, die ein Steuerzahler in einem bestimmten Jahr zahlt. Einige Steuergutschriften werden automatisch gewährt, während andere entweder durch einfache Benachrichtigung an die Revenue oder durch Ausfüllen eines Formulars geltend gemacht werden können.
Die kritische Unterscheidung, die jeder Arbeitnehmer verstehen muss, ist der Unterschied zwischen einem Gutschrift und einer Erleichterung. Eine Steuererleichterung reduziert Ihr steuerpflichtiges Einkommen. Ein Steuergutschrift reduziert Ihre tatsächliche Steuerrechnung. Ein Gutschrift von €1.000 spart Ihnen genau €1.000 an Steuern. Eine Erleichterung von €1.000 spart Ihnen 20 Prozent davon — €200 — wenn Sie ein Steuerzahler mit Standardsatz sind, oder 40 Prozent, wenn Ihr Einkommen über der Schwelle des höheren Satzes liegt. Beide sind wertvoll. Keiner wird automatisch erhoben.
Die eigene Budget 2026 Summary der Revenue bestätigt, dass es 2026 keine Änderungen an den Steuersätzen und Steuerbändern gibt. Der Standardsatz bleibt bei 20 Prozent und der höhere Satz bei 40 Prozent. Was das in der Praxis bedeutet, ist, dass jeder nicht geltend gemachte Gutschrift Sie zum vollständigen Euro-zu-Euro-Wert trifft. Es gelten zwei Sätze: 20 Prozent auf Einkommen bis zu Ihrer standardmäßigen Grenzstelle und 40 Prozent darüber. Für eine einzelne Person liegt die Grenzstelle bei €44.000. Wenn Sie über diesem Betrag verdienen und Sie nicht geltend gemachte Gutschriften haben, verlieren Sie Geld mit 40 Prozent — dem teuersten möglichen Satz.
Die realen Zahlen für 2026
Jede Zahl in dieser Tabelle wurde aus offiziellen irischen Regierungsquellen für das aktuelle Steuerjahr überprüft.
| Kategorie | Zahl | Quelle |
|---|---|---|
| Nationaler Mindestlohn (Erwachsene 20+) | €14,15 pro Stunde ab 1. Jan. 2026 | gov.ie |
| Einkommensteuer — Standardsatz | 20 Prozent auf Einkommen bis €44.000 (Single) | Revenue.ie Budget 2026 |
| Einkommensteuer — Höherer Satz | 40 Prozent auf Einkommen über €44.000 (Single) | Revenue.ie Budget 2026 |
| Persönlicher Steuergutschrift | €2.000 (Single) / €4.000 (verheiratet) | Revenue.ie Budget 2026 |
| Arbeitnehmer (PAYE) Steuergutschrift | €2.000 | Revenue.ie Budget 2026 |
| Mietsteuerbefreiung | €1.000 (Single) / €2.000 (gemeinsam veranlagt) | Revenue.ie |
| Haushälterin Steuergutschrift | €1.950 | Revenue.ie |
| Einzelperson Kind Betreuer Gutschrift | €1.900 | Revenue.ie |
| Arbeitnehmer PRSI (Klasse A) | 4,2 Prozent (steigt auf 4,35 Prozent ab 1. Okt. 2026) | Gov.ie SW14 Guide |
| Arbeitgeber PRSI (Klasse A, über €552/Woche) | 11,05 Prozent (steigt auf 11,40 Prozent ab 1. Okt. 2026) | citizensinformation.ie |
| USC Befreiungsschwelle | Einkommen bis €13.000 — vollständig befreit | Revenue.ie |
| USC 2 Prozent Band (in Budget 2026 erweitert) | Bis zu €28.700 (war €25.760) | Revenue.ie Budget 2026 |
| Rückblickfenster für Ansprüche | 4 Jahre (zurück bis 2022 — 2022 Frist: 31. Dez. 2026) | Revenue.ie |
Zwei €2.000-Steuergutschriften — Persönlich und PAYE — reduzieren die Steuerrechnung für Arbeitnehmer. Die Universal Social Charge (USC, 0,5 Prozent bis 8 Prozent) und PRSI werden zusätzlich erhoben und bringen den effektiven Top-Kombinationssatz auf etwa 52 Prozent. Dieser 52-Prozent-Grenzsatz ist genau der Grund, warum nicht geltend gemachte Gutschriften so hart treffen — jeder Euro nicht geltend gemachter Erleichterung zum Top-Satz kostet Sie 52 Cent des tatsächlichen verlorenen Nettoeinkommens.
Budget 2026 erweiterte das USC 2-Prozent-Band von €25.760 auf €28.700 und spart Arbeitern bis zu €57 pro Jahr zum 2-Prozent-Satz. Das mag auf eigene Faust nicht viel klingen, kombiniert sich aber mit allem anderen auf dieser Liste.
Was Ihr Arbeitgeber Ihnen niemals sagen wird
Hier ist das, was die meisten Menschen niemals herausfinden: Ihr Arbeitgeber ist rechtlich verantwortlich für die Anwendung Ihrer standardmäßigen Gutschriften über PAYE, aber sobald Sie außerhalb dieses standardmäßigen Satzes gehen, sind Sie völlig auf sich allein gestellt. Ihr Arbeitgeber weiß nicht, ob Sie Miete zahlen, ob Sie Arztrechnungen haben oder ob Sie zwei Tage pro Woche von zu Hause aus arbeiten. Und selbst wenn sie es wüssten, ist es nicht ihre Aufgabe, Ihnen zu sagen, was Sie geltend machen können.
Die Mietsteuerbefreiung ist derzeit der einzige größte nicht geltend gemachte Gutschrift in Irland. Budget 2026 bestätigte, dass die Befreiung bis zum Ende des Steuerjahres 2028 erweitert wird, wobei die Beträge vorerst bei €1.000 (Single) und €2.000 (verheiratet) bleiben. Eine Person, die seit 2022 privat mietet und niemals geltend gemacht hat, hat €4.000 über vier Jahre nicht geltend gemacht. Ein Gutschrift kann pro Mieter geltend gemacht werden, also wenn fünf Personen ein Haus mieten, können alle fünf den Gutschrift geltend machen. Das bedeutet, dass fünf Mitbewohner zusammen über vier Jahre auf €20.000 in nicht geltend gemachten Steuergutschriften sitzen könnten. Lassen Sie dieses Geld nicht auf dem Tisch liegen.
Die Hauptsteuergutschriften für 2026 umfassen den Personal Tax Credit (€2.000), Employee/PAYE Tax Credit (€2.000), Earned Income Credit für Selbstständige (€2.000), Home Carer Tax Credit (€1.950), Single Person Child Carer Credit (€1.900) und Rent Tax Credit (bis zu €1.000). Zusätzliche Erleichterung ist verfügbar für Arztrechnungen, Gebühren für Unterricht und Rentenbeitragszahlungen. Einige Gutschriften werden automatisch angewendet, während andere wie Arztrechnungen und Mietgutschrift geltend gemacht werden müssen.
Hier sind drei spezifische Dinge, die Sie jetzt tun können. Erstens melden Sie sich bei Revenue myAccount unter revenue.ie an und überprüfen Sie Ihr Tax Credit Certificate — wenn Sie nicht den Rent Tax Credit, Home Carer Credit oder Remote Working Relief geltend gemacht haben, sind sie nicht darauf. Zweitens können Sie 30 Prozent Ihrer Breitband- und Heizkosten zur Heimarbeit als Fernarbeiterleichterung geltend machen — und dies ist während des Jahres geltend zu machen, nicht nur zum Ende des Jahres. Drittens können Sie Steuererleichterung auf qualifizierende Arztrechnungen mit Ihrem Standardsteuersatz (20 Prozent) geltend machen, einschließlich Ausgaben, die nicht von Ihrer Krankenversicherung abgedeckt sind, wie z. B. bestimmte Zahnbehandlungen, Sehhilfekosten und verschriebene medizinische Hilfsmittel. Bewahren Sie jeden Beleg auf.
Irland im Vergleich zum übrigen Europa
Irland ist eines der teuersten Länder in Europa zum Leben — aber es ist auch eines der großzügigsten, wenn es um die Struktur seines Steuergutschriftsystems geht. Der nationale Mindestlohn stündlich wurde am 1. Januar 2026 zu €14,15. Vergleichen Sie das direkt mit Irlands nächsten EU-Nachbarn: Das Bundesministerium für Arbeit und Soziales in Deutschland bestätigte, dass der gesetzliche Mindestlohn pro Stunde von €12,82 auf €13,90 pro Stunde am 1. Januar 2026 anstieg. Und in Frankreich beträgt Frankreichs gesetzlicher Mindestlohn (SMIC) ab 1. Januar 2026 €12,02 pro Stunde, was eine Steigerung von 1,18 Prozent vom vorherigen €11,88-Satz darstellt. Die Anpassung wurde durch ein am 18. Dezember 2025 veröffentlichtes Dekret bestätigt.
Irlands Mindestlohngrundlage von €14,15 pro Stunde ist daher €0,25 höher als Deutschland's und €2,13 höher als Frankreichs ab heute. Aber rohe Lohnzahlen erzählen nur einen Teil der Geschichte. Irlands Lohnabrechnungssystem ist gut reguliert und transparent, aber die Wechselwirkung zwischen Einkommensteuerbändern, USC-Schwellenwerten, PRSI-Raten-Ebenen und dem neuen automatischen Rentensparschema erzeugt echte Komplexität. Die mehrschichtige Struktur des irischen Systems von Gutschriften und Erleichterungen bedeutet, dass die Lücke zwischen einem Arbeitnehmer, der alles, was ihm zusteht, aktiv geltend macht, und einem Arbeitnehmer, der nichts geltend macht, leicht mehrere tausend Euro pro Jahr erreichen kann — eine Lücke, die in den einfacheren Systemen Frankreichs oder Deutschlands nicht im selben Maße vorhanden ist. Laut Eurostat-Daten für die erste Hälfte 2026 hat Luxemburg mit €2.704 pro Monat den höchsten Mindestlohn in Europa, gefolgt von Irland, Deutschland und den Niederlanden — alle über €2.000 pro Monat.
Wie Sie geltend machen, was Sie schuldet
Hier ist, wo Arbeitnehmer in Schwierigkeiten geraten — sie wissen, dass ihnen etwas geschuldet wird, aber sie wissen nicht genau, wohin sie gehen oder worauf sie klicken müssen. Hier sind die genauen Schritte.
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Melden Sie sich bei Revenue myAccount an unter revenue.ie/en/online-services/services/paye-services/myaccount.aspx. Sie benötigen Ihre PPS-Nummer und eine MyGovID oder ein Revenue-Passwort. Dies ist das einzige Portal, in dem PAYE-Arbeitnehmer ihre Steuergutschriften verwalten können.
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Geltend machen Sie die Mietsteuerbefreiung für 2026 während des Jahres damit Ihr monatliches Gehalt sofort ansteigt. Sie müssen nicht bis zum Ende des Jahres warten, um Ihren 2026-Gutschrift zu bekommen — Sie können ihn „während des Jahres" geltend machen, um Ihr monatliches Nettoeinkommen zu erhöhen. Melden Sie sich bei Revenue MyAccount an, gehen Sie zu „PAYE Services" und klicken Sie auf „Manage Your Tax 2026". Geben Sie den Namen Ihres Vermieters, die Adresse der Immobilie und die gezahlte Miete ein. Die PPS-Nummer Ihres Vermieters ist nützlich, aber nicht erforderlich — die Revenue wird den Anspruch in den meisten Fällen ohne sie bearbeiten.
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Fordern Sie für frühere Jahre vor dem 31. Dezember 2026 Rückerstattung an. Wenn Sie in den letzten vier Jahren nicht geltend gemacht haben, können Sie alles auf einmal tun, indem Sie in myAccount auf „Review Your Tax 2022–2025" klicken, eine Haftungserklärung für das Jahr anfordern, das Sie verpasst haben, und die Einkommensteuererklärung für dieses Jahr ausfüllen. Dies ist Ihre letzte Chance, für 2022 Anspruch zu erheben — die Frist beträgt 31. Dezember 2026.
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Überprüfen Sie Ihre Berechtigung für den Home Carer Tax Credit. Der Home Carer Tax Credit ist für 2026 €1.950 wert. Wenn das Einkommen der Hausangestellten €7.200 übersteigt, wird der Gutschrift um die Hälfte der Differenz zwischen dem tatsächlichen Einkommen und €7.200 reduziert. Fordern Sie ihn über myAccount unter „Manage Tax Credits" an.
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Geltend machen Sie Remote Working Relief über myAccount für die Tage, an denen Sie 2026 und in früheren Jahren von zu Hause aus gearbeitet haben. Sie können die Erleichterung während des Jahres über Revenue's myAccount geltend machen und erhalten Echtzeit-Steuergutschriften, die das monatliche Nettoeinkommen erhöhen — kein Warten bis zum Ende des Steuerjahres. Bewahren Sie Ihre Stromrechnungen als Unterstützungsbeweis auf.
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Fordern Sie Ihre vollständige Employment Detail Summary über myAccount an, um genau zu überprüfen, welche PRSI, USC und PAYE Ihr Arbeitgeber abgezogen hat. Sie können Ihre Employment Detail Summary online über Revenue's myAccount-Service aufrufen — sie enthält Details zu Ihrer Bezahlung sowie zu den PRSI-, Einkommensteuer- und USC-Abzügen, die Ihr Arbeitgeber über das Jahr hinweg an die Revenue gezahlt hat. Wenn etwas falsch aussieht, können Sie eine PRSI-Rückerstattung beantragen, die vier Jahre zurückgeht.
Möchten Sie genau wissen, wie hoch Ihr Nettosalär nach allen legitimen Abzügen sein sollte? Verwenden Sie den kostenlosen EuroDuty Gehaltsrechner, um Ihre eigenen Zahlen zu berechnen, und verwenden Sie dann den EuroDuty Gehaltsvergleich, um zu sehen, wie sich Ihr Nettoeinkommen mit Arbeitnehmern in Frankreich, Deutschland und in allen 27 EU-Ländern vergleicht.
Häufig gestellte Fragen
Für 2026 ist die Mietsteuerbefreiung €1.000 pro Jahr für eine einzelne Person und €2.000 für ein verheiratetes Paar oder eine gemeinsam veranlagte Zivilpartnerschaft wert. Das System zielt darauf ab, einen Steuergutschrift für Mieter im privaten Sektor zu gewähren, und ist nur für diejenigen relevant, die keine anderen staatlichen Wohnungsunterstützungen wie HAP (Housing Assistance Payment) erhalten. Studenten in Studentenunterkünften und Eltern, die für „Digs"-Unterkünfte für Studenten in postsekundärer Ausbildung zahlen, können auch diesen Gutschrift für qualifizierende Vereinbarungen geltend machen. Sie geltend ihn über Revenue myAccount unter PAYE Services.
Melden Sie sich bei Revenue's myAccount an, klicken Sie unter PAYE Services auf „Manage your Tax" und wählen Sie „Claim tax credits" aus. Sie können Gutschriften für das laufende Jahr geltend machen oder eine Überprüfung früherer Jahre anfordern (bis 4 Jahre zurück.) In 2026 bedeutet das, dass Sie für 2022, 2023, 2024, 2025 und 2026 geltend machen können. Entscheidend ist, dass das 2022-Anspruchsfenster am 31. Dezember 2026 dauerhaft schließt, daher zögern Sie nicht.
Der nationale Mindestlohn pro Stunde wurde am 1. Januar 2026 zu €14,15. Dies ist eine Steigerung von 4,8 Prozent von €13,50 in 2025. Irland zählt jetzt zu den höchsten Mindestlöhnen in Europa und befindet sich auf einem von der Regierung unterstützten Weg zu einem gesetzlichen Mindestlohn, der bis 2029 auf 60 Prozent des Medianeinkommens festgelegt wird. Der Satz von 2026 von €14,15 gilt für alle Arbeitnehmer ab 20 Jahren, unabhängig vom Vertragstyp — Vollzeit-, Teilzeit-, Gelegenheits-, Saison-, Agentur-, Arbeitserfahrungs- und Praktikantenbeschäftigte haben alle Anspruch auf mindestens den anwendbaren Stundensatz.
Ja — es gibt eine Änderung in der Mitte des Jahres 2026, von der die meisten Arbeitnehmer nichts wissen. Am 1. Oktober 2026 werden alle PRSI-Beitragssätze um 0,15 Prozent erhöht. Arbeitnehmer-PRSI in 2026 beträgt 4,2 Prozent auf Einkommen über der wöchentlichen €352-Schwelle und steigt vom 1. Oktober 2026 auf 4,35 Prozent. Ab 1. Oktober 2026 zahlen Arbeitgeber 9,15 Prozent Klasse-A-Arbeitgeber-PRSI auf wöchentliche Verdienste bis zu €552 oder 11,4 Prozent, wenn die wöchentlichen Verdienste über €552 liegen. Dies bedeutet, dass Ihr Nettoeinkommen ab Oktober leicht abnimmt, daher ist es sinnvoll, dies jetzt in Ihre Budgetplanung einzubeziehen.
Ja. Der vollständige **€1.950** Home Carer Tax Credit ist verfügbar, solange das eigene Einkommen des Hausangestellten **€7.200** im Jahr nicht übersteigt. Darüber hinaus wird der Gutschrift reduziert, und er geht vollständig verloren, sobald das Einkommen des Betreuers **€11.100** erreicht.
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