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Wenn Ihnen jemand erzählt hat, dass rumänische IT-Entwickler immer noch keine Einkommensteuer zahlen, dann ist das falsch — und dieser Irrtum könnte Sie jährlich Tausende von Lei an ungenutzten Planungsmöglichkeiten kosten. Seit Januar 2025 wurde die Einkommensteuerbefreiung für Arbeitnehmer im IT-Sektor — zusammen mit dem reduzierten Sozialversicherungsbeitragssatz — durch die Eilverordnung (OUG) 156/2024 dauerhaft abgeschafft, und diese Maßnahme bleibt auch im Jahr 2026 in vollem Umfang in Kraft. Das ist kein Gerücht. Es ist geltendes Recht. Und falls Ihr Arbeitgeber, Ihr Personalvermittler oder ein LinkedIn-Beitrag Ihnen etwas anderes erzählt haben, ist dieser Artikel der Realitätscheck, den Sie brauchen.
Die Steuervergünstigung, die Rumäniens IT-Sektor berühmt machte — Und der Moment, in dem sie verschwand
Jahrelang basierte Rumäniens IT-Industrie zumindest teilweise auf einem bemerkenswerten fiskalischen Vorteil. Entwickler, Softwarearchitekten, QA-Ingenieure und eine breite Palette von Tech-Mitarbeitern konnten volle 10 Prozent mehr von jedem Gehaltszettel behalten, steuerfrei. Bis Ende 2024 profitierten IT-Angestellte mit einem Bruttogehalt von bis zu 10.000 Lei pro Monat von einer vollständigen Befreiung von der Einkommensteuer — 10 Prozent —, was ihnen einen erheblichen finanziellen Vorteil gegenüber Arbeitnehmern in anderen Sektoren verschaffte.
Dieser Vorteil ist nun Geschichte. Im Jahr 2026 werden IT-Angestellte weiterhin nach dem allgemeinen Steuersystem besteuert, ohne die Ausnahmen, die bis Ende 2024 galten. Die Abschaffung, die seit Januar 2025 wirksam ist, bleibt auch 2026 endgültig — sie wurde nicht wieder eingeführt, und es gibt derzeit keine Anzeichen dafür, dass sich dies ändern könnte.
Hier ist, was die meisten Leute nie erfahren: Der Verlust betraf nicht nur die 10 Prozent Einkommensteuer. Bis 2024 profitierten IT-Angestellte auch von einem reduzierten Rentenversicherungsbeitragssatz — CAS bei 20,25 Prozent statt der üblichen 25 Prozent. Ab 2025 zahlen alle IT-Arbeitskräfte den vollen Standardsatz von 25 Prozent. Zwei Schläge auf den Gehaltszettel auf einmal. Und viele Entwickler wissen bis heute nicht, dass dies geschehen ist.
Was das Gesetz tatsächlich besagt
Beginnend mit den Einkünften ab Januar 2025 wurden die steuerlichen Vergünstigungen bezüglich der Befreiung von der Einkommensteuer und den Sozialversicherungsbeiträgen für Gehaltseinkünfte von Arbeitnehmern in der IT-Industrie abgeschafft. Die Eilverordnung Nr. 156/2024 wurde im Amtsblatt Nr. 1334 vom 31. Dezember 2024 veröffentlicht, und ihre Bestimmungen traten am 1. Januar 2025 in Kraft.
Die Abschaffung betraf sowohl die Befreiung von der Einkommensteuer als auch den reduzierten Rentenversicherungsbeitrag für Gehaltseinkünfte unter 10.000 Lei, die von Personen erzielt wurden, die eine Tätigkeit im IT-Bereich ausüben. Für diese Sektoren gilt ab den Gehaltseinkünften für Januar 2025 die reguläre — volle — Besteuerung.
Die Rechtsgrundlage findet sich direkt im Steuergesetzbuch (Codul Fiscal), Titel IV, in der durch die OUG 156/2024 geänderten Fassung. Es gibt keine Unklarheiten, keine Übergangsfrist und keine sektorspezifische Ausnahmeregelung, die überlebt hat. Die Abschaffung brachte ab Januar 2025 große Veränderungen für den IT-Sektor mit sich — und die Maßnahme bleibt auch 2026 in Kraft. Arbeitnehmer in diesem Bereich werden vollständig besteuert, genau wie alle anderen Arbeitnehmer in der Wirtschaft, ohne jegliche Einkommensteuerbefreiung oder CAS-Reduzierung.
Die realen Zahlen für 2026
| Kategorie | Wert | Quelle |
|---|---|---|
| Nationaler Mindestlohn (ab 1. Juli 2026) | 4.325 Lei/Monat brutto | HG 146/2026, Amtsblatt 13. März 2026 |
| Nationaler Mindestlohn (1. Jan – 30. Jun 2026) | 4.050 Lei/Monat brutto | HG 146/2026 |
| Mindestlohn Bausektor 2026 | 4.582 Lei/Monat brutto (unverändert) | OUG 156/2024 |
| Einkommensteuersatz für Arbeitnehmer | 10 Prozent Pauschal | Codul Fiscal, Titel IV |
| CAS — Rentenbeitrag (Arbeitnehmer) | 25 Prozent vom Brutto | Codul Fiscal 2026 |
| CASS — Krankenversicherungsbeitrag (Arbeitnehmer) | 10 Prozent vom Brutto | Codul Fiscal 2026 |
| CAM — Arbeitgeberbeitrag zur Arbeitsversicherung | 2,25 Prozent vom Brutto | Codul Fiscal 2026 |
| Gesamtabzüge vom Bruttogehalt | 35 Prozent + Einkommensteuer | CAS 25% + CASS 10% + Steuer 10% |
| IT-Einkommensteuerbefreiung | Abgeschafft seit 1. Januar 2025 | OUG 156/2024 |
| Ehemalige IT-Befreiungsgrenze (vor 2025) | Brutto bis zu 10.000 Lei/Monat | Codul Fiscal (vor OUG 156/2024) |
| Ehemaliger reduzierter CAS für IT (vor 2025) | 20,25 Prozent (vs. Standard 25 Prozent) | Codul Fiscal (vor OUG 156/2024) |
| Steuerfreier Betrag beim Mindestlohn | 200 Lei/Monat (ab 1. Juli 2026) | HG 146/2026 |
Für einen Standardarbeitsvertrag im Jahr 2026 setzen sich die Lohnsteuern wie folgt zusammen: vom Arbeitnehmer gezahlt — CAS (Rente) 25 Prozent, CASS (Krankenversicherung) 10 Prozent, Einkommensteuer 10 Prozent; vom Arbeitgeber zusätzlich gezahlt: CAM 2,25 Prozent.
Was bedeutet das in der Praxis für einen Entwickler? Nehmen wir ein Bruttogehalt von 10.000 Lei — genau der Betrag, der früher vollständig von der Einkommensteuer befreit war. Im Jahr 2024 behielt dieser Entwickler die vollen 10 Prozent Einkommensteuer in der Tasche — 1.000 Lei pro Monat, 12.000 Lei pro Jahr. Ab 2025 zahlt ein IT-Angestellter exakt dieselben Steuern wie jeder andere Arbeitnehmer in Rumänien: Einkommensteuer mit 10 Prozent, CAS mit 25 Prozent, CASS mit 10 Prozent. Das sind 12.000 Lei Verlust pro Jahr und pro Arbeitskraft im Vergleich zu 2024 — Geld, das früher auf Ihrem Konto blieb und nun an den Staat geht.
Was Ihr Arbeitgeber Ihnen niemals sagen wird
Die Abschaffung der IT-Befreiung löste eine Welle der Verwirrung in den Personalabteilungen in ganz Rumänien aus. Viele Unternehmen passten die Gehaltsabrechnungen automatisch an. Einige erklärten die Änderung nicht klar. Und eine beträchtliche Anzahl von Arbeitnehmern bemerkte einfach, dass ihr Nettogehalt im Februar 2025 sank, und ging von einem Berechnungsfehler aus. Es war kein Fehler. Es war das Gesetz — und es ist dauerhaft, zumindest vorerst.
Hier ist, was für Sie im Jahr 2026 auch ohne die alte Befreiung noch möglich ist. Erstens wurde der steuerfreie monatliche Betrag auf Mindestlohnebene ab dem 1. Juli 2026 angepasst — der steuerfreie Betrag liegt bei 200 Lei pro Monat für Arbeitnehmer, die den Mindestlohn verdienen. Wenn Sie mehr als den Mindestlohn verdienen, gilt dies nicht für Sie, aber es ist ein Indikator für die Art von Mikro-Befreiungen, die immer noch im Steuergesetzbuch verankert sind — und es lohnt sich, bei Ihrer Lohnbuchhaltung danach zu fragen.
Zweitens sieht Rumäniens Steuergesetzbuch immer noch persönliche Abzüge (deducerea personală de bază) vor, die Ihre Steuerbemessungsgrundlage reduzieren, bevor die Einkommensteuer angewendet wird. Diese Abzüge sind einkommensabhängig, und viele IT-Fachkräfte mit mittleren bis hohen Gehältern erhalten null oder nur sehr geringe Abzüge. Wissen Sie, wie hoch Ihrer ist — fordern Sie Transparenz von der Lohnbuchhaltung Ihres Arbeitgebers oder berechnen Sie ihn selbst mit dem EuroDuty-Gehaltsrechner.
Drittens — und hier lassen Arbeitnehmer konsequent Geld liegen — wenn Ihr Arbeitgeber freiwillige Rentenbeiträge (Säule III) anbietet, bleiben diese gemäß dem Steuergesetzbuch bis zu bestimmten Grenzen abzugsfähig und können Ihr zu versteuerndes Einkommen direkt reduzieren. Da die IT-Befreiung weggefallen ist, ist die Optimierung der Säule III nun eines der wenigen verbleibenden legalen Instrumente, um Ihre persönliche Einkommensteuerlast zu senken. Fragen Sie Ihre Personalabteilung direkt und schriftlich, ob Ihr Arbeitgeber Beiträge zu einem Säule-III-System in Ihrem Namen leistet. Falls nicht, fragen Sie nach dem Warum.
Um zu überprüfen, ob Ihr aktueller Gehaltszettel korrekt ist, können Sie eine formelle Anfrage an die Buchhaltungs- oder Lohnabteilung Ihres Arbeitgebers richten. Wenn Sie glauben, dass Abzüge falsch angewendet werden, können Sie sich an ANAF (die rumänische Steuerbehörde) unter anaf.ro wenden oder deren Hotline für Steuerzahler anrufen. Sie können Ihre Steuerunterlagen auch direkt über das Portal SPV (Spatiul Privat Virtual) unter e-guvernare.ro einsehen — jeder Rumäne mit einer CNP kann sich einloggen und genau sehen, was Ihr Arbeitgeber in Ihrem Namen erklärt und gezahlt hat.
Rumänien vs. der Rest Europas
Die Abschaffung der IT-Befreiung geschah nicht im luftleeren Raum. Rumäniens Entscheidung wurde durch den enormen fiskalischen Druck vorangetrieben — das Land musste seinen Haushalt konsolidieren, und die sektorspezifischen Befreiungen wurden als zu kostspielig angesehen. Aber wie schneidet Rumäniens aktuelles Standardsteuersystem im Jahr 2026 für einen Softwareentwickler im Vergleich zu den benachbarten EU-Ländern ab?
Im Jahr 2026 betragen die vom Bruttogehalt eines rumänischen Arbeitnehmers abgezogenen Beiträge CAS 25 Prozent, CASS 10 Prozent und Einkommensteuer 10 Prozent — nach den anwendbaren Abzügen. Das bedeutet, dass ein rumänischer Entwickler mit 10.000 Lei brutto etwa 6.250 Lei netto vor etwaigen persönlichen Abzügen mit nach Hause nimmt. Zum Vergleich können Sie prüfen, wie dies im Vergleich zu gleichwertigen Positionen in Polen, Ungarn oder Bulgarien abschneidet — die alle ihre eigenen spezifischen Beitragsstrukturen und Einkommensteuersätze haben —, indem Sie den EuroDuty-Gehaltsvergleicher nutzen, der verifizierte, aktuelle Daten für alle 27 EU-Mitgliedstaaten abruft.
Wichtig ist zu verstehen, dass Rumäniens pauschaler Einkommensteuersatz von 10 Prozent nach wie vor einer der niedrigsten in der EU ist — er kommt nur nicht mehr mit der zusätzlichen Ebene der Befreiung, die IT-Arbeitskräfte auf einen großen Teil ihres Einkommens praktisch steuerfrei stellte. Im Jahr 2026 bleibt der Standardsatz bei 10 Prozent, angewendet auf die Steuerbemessungsgrundlage — das ist das Bruttogehalt abzüglich CAS, abzüglich CASS und abzüglich etwaiger anwendbarer persönlicher Abzüge. Im breiteren europäischen Kontext wenden viele westeuropäische Länder progressive Einkommensteuersätze an, die in höheren Einkommensklassen von 30 Prozent bis über 50 Prozent reichen. Rumäniens Pauschalstruktur begünstigt im Vergleich zum Großteil der EU immer noch Gutverdiener — der Wegfall der IT-Befreiung brachte Entwickler einfach wieder auf das gleiche Niveau wie jeden anderen rumänischen Arbeitnehmer.
Wie Sie einfordern, was Ihnen zusteht
Auch ohne die IT-Einkommensteuerbefreiung gibt es konkrete Schritte, die jeder rumänische Tech-Mitarbeiter jetzt unternehmen sollte, um sicherzustellen, dass er nicht zu viel zahlt oder etwas verpasst.
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Prüfen Sie sofort Ihren Gehaltszettel. Loggen Sie sich in das HR-Portal Ihres Arbeitgebers ein oder fordern Sie eine schriftliche Aufschlüsselung Ihrer aktuellen Brutto-Netto-Berechnung an. Bestätigen Sie, dass CAS mit 25 Prozent, CASS mit 10 Prozent und die Einkommensteuer mit 10 Prozent auf der korrekten Steuerbemessungsgrundlage angewendet werden. Jede Unstimmigkeit sollte innerhalb desselben Kalendermonats schriftlich bei Ihrer Lohnbuchhaltung gemeldet werden.
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Überprüfen Sie Ihre Steuerunterlagen im SPV. Gehen Sie auf e-guvernare.ro, greifen Sie auf den Bereich SPV (Spatiul Privat Virtual) zu und loggen Sie sich mit Ihrer CNP und elektronischen Identität ein. Sie können genau sehen, was Ihr Arbeitgeber bei der ANAF in Ihrem Namen erklärt hat, und überprüfen, ob Ihre Beiträge korrekt gezahlt werden.
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Fragen Sie nach Ihrem persönlichen Abzug. Kontaktieren Sie die Lohnbuchhaltung Ihres Arbeitgebers und fragen Sie, welcher persönliche Abzug (deducere personală) derzeit auf Ihr Gehalt angewendet wird. Dieser Wert hängt von Ihrem Bruttoeinkommen und der Anzahl der unterhaltsberechtigten Personen ab. Wenn Sie Unterhaltsberechtigte haben, die nicht deklariert sind, haben Sie möglicherweise Anspruch auf einen höheren Abzug — was eine niedrigere Einkommensteuer pro Monat bedeutet.
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Untersuchen Sie Säule-III-Beiträge. Besuchen Sie asfromania.ro (die Finanzaufsichtsbehörde) oder fragen Sie Ihre Personalabteilung nach Details zu freiwilligen Rentenplänen, an denen Ihr Arbeitgeber teilnimmt. Beiträge zu Säule-III-Rentenfonds können Ihr jährliches zu versteuerndes Einkommen reduzieren und sind eines der wenigen aktiven Steuerplanungsinstrumente, die IT-Arbeitskräften im Jahr 2026 noch bleiben.
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Reichen Sie Ihre Declaratia Unica ein oder überprüfen Sie diese, falls Sie zusätzliche Einkünfte haben. Wenn Sie neben Ihrem Gehalt freiberufliche Einkünfte, Dividenden oder andere Einkünfte haben, sind Sie verpflichtet, die Declaratia Unica (Formular 212) bei der ANAF einzureichen. Eine Nichtdeklaration kann zu Strafen führen. Die Einreichungsfrist und das Formular selbst sind unter anaf.ro verfügbar.
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Nutzen Sie den EuroDuty-Rechner, um Ihr Nettogehalt zu modellieren. Bevor Sie ein neues Stellenangebot annehmen oder eine Gehaltserhöhung aushandeln, berechnen Sie die Zahlen unter euroduty.eu/calculadora, um Ihr exaktes Nettogehalt nach dem rumänischen Steuersystem von 2026 zu ermitteln und es mit anderen EU-Ländern unter euroduty.eu/comparator zu vergleichen.
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Häufig gestellte Fragen
Nein — und das ist die wichtigste Tatsache, die jeder rumänische Entwickler wissen muss. Beginnend mit den Einkünften ab Januar 2025 wurden die steuerlichen Vergünstigungen bezüglich der Befreiung von der Einkommensteuer und den Sozialversicherungsbeiträgen für Arbeitnehmer im IT-Sektor gemäß der Eilverordnung 156/2024 dauerhaft abgeschafft. Im Jahr 2026 werden IT-Angestellte weiterhin nach dem allgemeinen Steuersystem besteuert, ohne die bis Ende 2024 geltenden Ausnahmen. Es gibt keine teilweise Befreiung, keine Übergangsregelung und keine verbleibende sektorspezifische Ausnahmeregelung.
Für einen Standardarbeitsvertrag im Jahr 2026 sind die Steuern: CAS (Rente) mit 25 Prozent, CASS (Krankenversicherung) mit 10 Prozent und Einkommensteuer mit 10 Prozent — alles vom Arbeitnehmer aus seinem Bruttogehalt gezahlt. Der Arbeitgeber zahlt zusätzlich den Beitrag zur Arbeitsversicherung (CAM) in Höhe von 2,25 Prozent des Bruttogehalts, zusätzlich zum Bruttogehalt. Es gibt im Jahr 2026 keine sektorspezifischen Sätze für die IT — Entwickler werden identisch mit allen anderen rumänischen Arbeitnehmern besteuert.
Bis Ende 2024 profitierten IT-Angestellte mit einem Bruttogehalt von bis zu 10.000 Lei pro Monat von einer vollständigen Befreiung von der Einkommensteuer — das sind 10 Prozent —, was ihnen einen erheblichen finanziellen Vorteil bot. Sie profitierten außerdem von einem reduzierten CAS-Satz von 20,25 Prozent statt der üblichen 25 Prozent, anwendbar für Bruttoeinkommen von bis zu 10.000 Lei pro Monat. Für einen Entwickler mit genau 10.000 Lei brutto bedeutete dies eine Ersparnis von 1.000 Lei pro Monat an Einkommensteuer plus etwa 475 Lei pro Monat an reduziertem CAS — eine kombinierte jährliche Ersparnis von rund 17.700 Lei, die im Jahr 2026 nicht mehr existiert.
Gemäß HG 146/2026, veröffentlicht im Amtsblatt, stieg der nationale Bruttomindestlohn ab dem 1. Juli 2026 auf 4.325 Lei pro Monat, verglichen mit 4.050 Lei in der ersten Jahreshälfte. Für die überwiegende Mehrheit der IT-Fachkräfte, deren Gehälter deutlich über dem Mindestlohn liegen, hat diese Änderung keine direkten Auswirkungen auf ihr Bruttogehalt. Sie beeinflusst jedoch die Berechnung bestimmter Sozialversicherungsschwellen und ist die Basislinie, die alle rumänischen Arbeitsverträge einhalten müssen.
Da die IT-Befreiung weggefallen ist, sind die wichtigsten verbleibenden Optionen: Maximieren Sie Ihren persönlichen Abzug (deducere personală), indem Sie sicherstellen, dass alle Unterhaltsberechtigten korrekt bei Ihrem Arbeitgeber deklariert sind; zahlen Sie in einen freiwilligen Säule-III-Rentenfonds ein, der Ihr zu versteuerndes Jahreseinkommen reduziert; und stellen Sie sicher, dass Ihr Arbeitgeber den korrekten steuerfreien monatlichen Betrag von 200 Lei anwendet, falls Ihr Gehalt auf oder nahe der Mindestlohnebene liegt. Für eine personalisierte Modellierung Ihres Nettogehalts und um Ihre Situation mit Arbeitnehmern in anderen EU-Ländern zu vergleichen, nutzen Sie die kostenlosen Tools unter EuroDuty.
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