Οι περισσότεροι άνθρωποι που εργάζονται στο Λουξεμβούργο δίνουν χιλιάδες ευρώ κάθε χρόνο που δεν ήταν ποτέ υποχρεωμένοι να πληρώσουν. Όχι επειδή εξαπάτησαν το σύστημα — αλλά επειδή κανείς τους δεν είπε ότι το σύστημα είχε μια πόρτα. Και αυτή τη στιγμή, η πόρτα είναι ακόμα ανοιχτή.
Τα Χρήματα που Χάνετε Κάθε Μήνα στο Λουξεμβούργο
Ορίστε τι δεν ανακαλύπτουν ποτέ οι περισσότεροι άνθρωποι: το Λουξεμβούργο έχει ένα από τα πιο πολύπλοκα, αλλά και ένα από τα πιο γενναιόδωρα προσωπικά συστήματα φόρου εισοδήματος σε ολόκληρη την Ευρωπαϊκή Ένωση. Υπάρχουν τρεις φορολογικές κατηγορίες και 23 διακριτές κλίμακες φόρου εισοδήματος. Η πολυπλοκότητα αυτή είναι ακριβώς ο λόγος για τον οποίο οι περισσότεροι εργαζόμενοι ποτέ δεν ανιχνεύουν τι ο εργοδότης τους αποδυκνώνει αυτόματα — και αυτό τους στοιχίζει πραγματικά χρήματα κάθε μήνα.
Σκεφτείτε αυτό για μια στιγμή. Ο ΟΟΣΑ υπολογίζει ότι ο μέσος εργαζόμενος στο Λουξεμβούργο κέρδισε 77.844 ευρώ σε ένα χρόνο. Σε αυτό το επίπεδο εισοδήματος, ακόμη και μία μόνο αποτυχία αφαίρεσης αξίας 2.000 ευρώ θα μπορούσε να σας κοστίσει περισσότερα από 700 ευρώ σε περιττή φορολογία. Πολλαπλασιάστε αυτό σε αρκετά χρόνια και το νούμερο αρχίζει να αισθάνεται σαν δεύτερο ενοίκιο.
Και εδώ είναι όπου οι εργαζόμενοι παγιδεύονται. Ο εργοδότης σας κρατά τον φόρο εισοδήματός σας κάθε μήνα χρησιμοποιώντας ένα σύστημα που βασίζεται στην φορολογική κατηγορία σας και τον ακαθάριστο μισθό. Αλλά αυτό το σύστημα εφαρμόζει μόνο τις αφαιρέσεις που γνωρίζει ο εργοδότης σας. Τα υπόλοιπα — αυτά που θα μπορούσαν πραγματικά να αλλάξουν το καθαρό μισθό σας — είναι δική σας δουλειά να τα διεκδικήσετε. Οι περισσότεροι εργαζόμενοι ποτέ δεν το κάνουν.
Τι Λέει Πραγματικά ο Νόμος
Ο Νόμος της 4ης Δεκεμβρίου 1967 για τον φόρο εισοδήματος, όπως τροποποιήθηκε, καθορίζει τους ισχύοντες κανόνες φορολογίας για τους φορολογούμενους στο Λουξεμβούργο. Αυτό είναι το θεμελιώδες κείμενο — και κρυμμένο μέσα σε αυτό είναι οι αφαιρέσεις για επαγγελματικά έξοδα, ειδικά έξοδα, εξαιρετικές επιβαρύνσεις, συνεισφορές ιδιωτικής σύνταξης και πολλά άλλα. Δεν είναι προαιρετικά πρόσθετα μόνο για τους πλούσιους. Είναι το νομικό σας δικαίωμα.
Στο πλαίσιο του προσδιορισμού του φόρου παρακράτησης σε μισθούς, ορισμένα φορολογικά εκπιπτόμενα έξοδα λαμβάνονται υπόψη είτε αυτόματα είτε με ρητή αίτηση του εργαζόμενου. Αυτά περιλαμβάνουν επαγγελματικά έξοδα (frais d'obtention), ειδικά έξοδα (dépenses spéciales) και εξαιρετικές επιβαρύνσεις (charges extraordinaires). Το πρόβλημα είναι ότι οι αυτόματες αφαιρέσεις είναι μικρές. Τα πραγματικά χρήματα είναι σε αυτά που διεκδικείτε εσείς.
Οι φορολογούμενοι που είναι μισθωτοί και οι οποίοι επιθυμούν να αφαιρέσουν ορισμένα έξοδα μπορούν είτε να ζητήσουν μια ετήσια προσαρμογή είτε να υποβάλουν αίτηση στο αρμόδιο γραφείο φόρων RTS για μια αφαίρεση να ληφθεί υπόψη στο φύλλο κατακράτησης φόρου τους. Με άλλα λόγια, δεν χρειάζεται να περιμένετε μέχρι το τέλος του χρόνου. Μπορείτε να δράσετε τώρα και να δείτε περισσότερα χρήματα στο επιστόμιό σας κάθε μήνα.
Οι Πραγματικοί Αριθμοί για το 2026
Πριν μπορέσετε να διεκδικήσετε αυτό που σας οφείλεται, πρέπει να ξέρετε τα ακριβή στοιχεία. Ορίστε οι επαληθευμένοι βασικοί αριθμοί για το φορολογικό έτος 2026 στο Λουξεμβούργο:
| Κατηγορία | Στοιχείο | Πηγή |
|---|---|---|
| Όριο ελεύθερου εισοδήματος | 13.230 ευρώ ετησίως | ACD / impotsdirects.public.lu |
| Ανώτερος συντελεστής φόρου εισοδήματος | 42 τοις εκατό (πάνω από 234.871 ευρώ) | ACD / impotsdirects.public.lu |
| Αριθμός φορολογικών κλιμακίων | 23 κλιμάκια | ACD |
| Ακαθάριστος ελάχιστος μισθός (ανειδίκευτοι, από Ιούνιο 2026) | 2.771,33 ευρώ/μήνα | justarrived.lu / STATEC |
| Ακαθάριστος ελάχιστος μισθός (ειδικευμένοι, από Ιούνιο 2026) | 3.325,59 ευρώ/μήνα | justarrived.lu / STATEC |
| Μέσος ακαθάριστος ετήσιος μισθός | 75.919 ευρώ | STATEC (justarrived.lu) |
| Εργοδοτικές κοινωνικές εισφορές (σύνολο) | 12,95 τοις εκατό του ακαθάριστου μισθού | CCSS (από Ιανουάριο 2026) |
| Όριο αφαίρεσης ιδιωτικής σύνταξης (111bis) | 4.500 ευρώ/έτος (αύξηση 41 τοις εκατό το 2026) | ACD / impotsdirects.public.lu |
| Αφαίρεση AMVP (συνεχιζόμενη απασχόληση) | Έως 9.000 ευρώ/έτος | ACD (2026) |
| Πίστωση φόρου CO2 (CIS-CO2) | Έως 216 ευρώ/έτος | ACD (2026) |
| Πίστωση φόρου μοιρασμένης επιμέλειας παιδιού | Έως 922,50 ευρώ/παιδί | ACD (2026) |
| Αφαίρεση τυπικών επαγγελματικών εξόδων | Ελάχιστο 540 ευρώ/έτος | OECD Taxing Wages 2026 |
| Αύξηση ευρετηρίασης μισθών (Ιούνιο 2026) | +2,5 τοις εκατό αυτόματη | STATEC |
Το 2026, τα πρώτα 13.230 ευρώ του εισοδήματός σας είναι εντελώς ελεύθερα από φόρο εισοδήματος, με τον χαμηλότερο συντελεστή 8 τοις εκατό να εφαρμόζεται στη συνέχεια. Ο ανώτερος συντελεστής 42 τοις εκατό εφαρμόζεται μόνο σε κέρδη πάνω από 234.871 ευρώ. Αυτό σημαίνει ότι οι περισσότεροι εργαζόμενοι στο Λουξεμβούργο λειτουργούν κάπου στα μεσαία κλιμάκια — και κάθε αφαίρεση που διεκδικούν ωθεί περισσότερα από τα εισοδήματά τους πίσω σε χαμηλότερη κλίμακα, ή έξω από τη φορολογία εντελώς.
Αξίζει να σημειωθεί ότι η εργοδοτική εισφορά σύνταξης αυξήθηκε από 8 τοις εκατό σε 8,5 τοις εκατό ως μέρος των μέτρων για την ενίσχυση του κοινωνικού ασφαλιστικού συστήματος για τις μελλοντικές γενιές. Αυτό σημαίνει ότι ο υπολογισμός του ακαθάριστου προς καθαρού σας άλλαξε από τον Ιανουάριο 2026 — και αν δεν έχετε ελέγξει το επιστόμιό σας, τώρα είναι η ώρα.
Τι δεν θα σας πει ποτέ ο Εργοδότης σας
Μην αφήσετε αυτά τα χρήματα πάνω στο τραπέζι. Ορίστε τα τρία μεγαλύτερα νομικά πλεονεκτήματα που οι περισσότεροι εργαζόμενοι στο Λουξεμβούργο ποτέ δεν διεκδικούν — και είναι όλα εντελώς νόμιμα.
Πρώτον: η βελτιωμένη αφαίρεση ιδιωτικής σύνταξης. Το ετήσιο φορολογικά εκπιπτόμενο όριο για τη δημιουργία ιδιωτικών κεφαλαίων σύνταξης (το λεγόμενο συμβόλαιο "111bis") αυξήθηκε σημαντικά από 3.200 ευρώ σε 4.500 ευρώ ανά άτομο ξεκινώντας το 2026. Αυτή είναι μια αύξηση 41 τοις εκατό του ορίου αφαίρεσης. Αν είστε ανύπαντρος με περιθώριο φορολογικό συντελεστή 35 τοις εκατό, η συνεισφορά 4.500 ευρώ στο συμβόλαιο 111bis σας σας εξοικονομεί 1.575 ευρώ σε φόρους κάθε χρόνο. Για ένα ζευγάρι, η εξοικονόμηση μπορεί να ξεπεράσει τα 4.000 ευρώ. Αν έχετε ένα συμβόλαιο 111bis και δεν έχετε αυξήσει τις συνεισφορές σας για να ταιριάζουν με το νέο όριο, δίνετε χρήματα.
Δεύτερον: η εντελώς νέα αφαίρεση AMVP. Αυτή ίσχυσε από την 1η Ιανουαρίου 2026 και σχεδόν κανείς δεν μιλά γι' αυτήν. Το Abattement de Maintien dans la Vie Professionnelle (AMVP) — ή "αφαίρεση συνεχιζόμενης απασχόλησης" — ανταμείβει όσους επιλέγουν να παραμείνουν στην εργασία όταν θα μπορούσαν ήδη να πάρουν πρώιμη σύνταξη. Αν πληρείτε τις προϋποθέσεις για πρώιμη σύνταξη αλλά αποφασίζετε να συνεχίσετε να εργάζεστε μέχri την ηλικία 65, μπορείτε να αφαιρέσετε έως 9.000 ευρώ ανά έτος από το φορολογητέο εισόδημά σας — δηλαδή 750 ευρώ ανά μήνα. Για να αποκτήσετε πρόσβαση σε αυτό το όφελος, πρέπει να λάβετε ένα πιστοποιητικό επιλεξιμότητας σύνταξης από το φορέα σύνταξης σας (CNAP για τους περισσότερους εργαζόμενους). Ένα έγγραφο. Δυνητικά χιλιάδες ευρώ εξοικονόμησης.
Τρίτον: η πίστωση φόρου μοιρασμένης επιμέλειας παιδιού. Αν είστε γονέας σε διάταξη εναλλασσόμενης κατοικίας, ακούστε. Μια νέα πίστωση φόρου έως 922,50 ευρώ ανά παιδί είναι διαθέσιμη για τους γονείς σε διάταξη εναλλασσόμενης κατοικίας που δεν ωφελούνται από φορολογική κατηγορία 1a. Αυτή η πίστωση πρέπει να διεκδικηθεί ενεργά — δεν θα εμφανιστεί αυτόματα στο επιστόμιό σας. Τη διεκδικείτε μέσω της ετήσιας δήλωσης φόρου εισοδήματός σας (Έντυπο 100) στην πλατφόρμα LVTx στο impotsdirects.public.lu. Και αν θέλετε να δείτε ακριβώς πώς αυτές οι αφαιρέσεις αλλάζουν το πραγματικό καθαρό μισθό σας πριν καταθέσετε, χρησιμοποιήστε τη αριθμομηχανή μισθών του EuroDuty τώρα — είναι δωρεάν και διαρκεί δύο λεπτά.
Λουξεμβούργο vs Υπόλοιπη Ευρώπη
Ας είμαστε ειλικρινείς για το που βρίσκεται πραγματικά το Λουξεμβούργο. Από τον Ιούνιο 2026, ο ακαθάριστος ελάχιστος κοινωνικός μισθός στο Λουξεμβούργο είναι 2.771,33 ευρώ ανά μήνα για ανειδίκευτους εργαζόμενους και 3.325,59 ευρώ για ειδικευμένους εργαζόμενους. Για σύγκριση, ο ελάχιστος μισθός στη Γαλλία είναι περίπου 1.867 ευρώ ακαθάριστα, το ελάχιστο ημερομίσθιο της Γερμανίας είναι περίπου 2.409 ευρώ ακαθάριστα, και το ελάχιστο ημερομίσθιο της Βελγίας είναι περίπου 2.070 ευρώ ακαθάριστα. Το Λουξεμβούργο δεν απλώς ηγείται — ηγείται με σημαντικό περιθώριο. Κερδίζετε ήδη περισσότερα από τους περισσότερους Ευρωπαίους γείτονές σας πριν εφαρμοστεί ένα μόνο φορολογικό πλεονέκτημα.
Αλλά ορίστε η στροφή. Περίπου 220.000 διακεντρικοί εργαζόμενοι μετακινούνται στο Λουξεμβούργο καθημερινά από τη Γαλλία, τη Βελγία και τη Γερμανία. Αυτοί οι εργαζόμενοι πληρώνουν φόρο εισοδήματος Λουξεμβούργου στο εισόδημα εργασίας τους από το Λουξεμβούργο, το οποίο δηλώνεται επίσης στη χώρα διαμονής τους. Αν είστε διακεντρικός εργαζόμενος, η φορολογική σας κατάσταση είναι πραγματικά διαφορετική — μπορεί να έχετε πρόσθετες υποχρεώσεις αρχειοθέτησης και δικαιώματα αφαίρεσης που δεν έχει ένας μόνιμος εργαζόμενος. Θα πρέπει να συγκρίνετε την ακριβή φορολογική σας θέση με συναδέλφους και στις δύο πλευρές του συνόρου. Το σύγκρισης μισθών του EuroDuty σας επιτρέπει να κάνετε ακριβώς αυτό σε όλες τις 27 χώρες της ΕΕ σε ένα μέρος.
Πώς να Διεκδικήσετε Αυτά που σας Οφείλονται
Σταματήστε να περιμένετε ο εργοδότης σας να διευθετήσει αυτά. Ορίστε τα ακριβή βήματα που πρέπει να λάβετε σήμερα:
-
Ελέγξτε την φορολογική σας κατηγορία. Συνδεθείτε στην πλατφόρμα LVTx στο impotsdirects.public.lu. Επιβεβαιώστε ότι είστε στη σωστή κατηγορία — Κατηγορία 1 (ανύπαντρος), Κατηγορία 1a (ανύπαντρος με εξαρτώμενα μέρη), ή Κατηγορία 2 (παντρεμένος/σύντροφος τέλος). Οι διαζευγμένοι φορολογούμενοι, για παράδειγμα, δικαιούνται φορολογική κατηγορία 2 για τα φορολογικά έτη 2025, 2026 και 2027 — ένα σημαντικό πλεονέκτημα που πολλοί άνθρωποι δεν συνειδητοποιούν ότι κατέχουν.
-
Ανοίξτε ή συμπληρώστε ένα συμβόλαιο ιδιωτικής σύνταξης 111bis. Επικοινωνήστε με την τράπεζά σας ή έναν εγκεκριμένο πάροχο σύνταξης Λουξεμβούργου. Εάν ήδη έχετε ένα ιδιωτικό συμβόλαιο σύνταξης, σκεφτείτε να αυξήσετε τις μηνιαίες εισφορές σας για να αξιοποιήσετε πλήρως το νέο όριο 4.500 ευρώ. Για να φτάσετε 4.500 ευρώ κατά τη διάρκεια του έτους, πρέπει να συνεισφέρετε μόνο 375 ευρώ ανά μήνα.
-
Υποβάλετε αίτηση για αφαίρεση AMVP εάν είστε επιλέξιμοι. Ζητήστε ένα πιστοποιητικό επιλεξιμότητας σύνταξης από CNAP (Centre National d'Assurance Pension — cnap.lu). Εάν πληρείτε τις προϋποθέσεις για πρώιμη σύνταξη αλλά συνεχίζετε να εργάζεστε, υποβάλετε αυτό το πιστοποιητικό με την αίτησή σας Έντυπο 100 φορολογίας στο impotsdirects.public.lu.
-
Καταθέστε την ετήσια δήλωση φόρου εισοδήματός σας (Έντυπο 100). Οι δηλώσεις φόρου του Λουξεμβούργου καταθέτονται ηλεκτρονικά μέσω της πλατφόρμας LVTx. Πρέπει να υποβάλετε την δήλωση φόρου σας στα κέρδη σας για το 2025 μέχri την 31 Δεκεμβρίου 2026. Μην χάσετε αυτή την προθεσμία — είναι ο μόνος τρόπος για να διεκδικήσετε τις αφαιρέσεις που ο εργοδότης σας δεν εφάρμοσε αυτόματα.
-
Διακεντρικοί εργαζόμενοι: επικοινωνήστε απευθείας με το ACD. Οι διακεντρικοί εργαζόμενοι πρέπει να καταθέσουν δήλωση φόρου Λουξεμβούργου εάν έχουν εισοδήματα από πηγές Λουξεμβούργου. Η προθεσμία αρχειοθέτησης είναι συνήθως 31 Μαρτίου του έτους που ακολουθεί το φορολογικό έτος. Επικοινωνήστε με το ACD στο impotsdirects.public.lu ή καλέστε τη γραμμή βοήθειάς τους για να επιβεβαιώσετε ποια διακεντρική συνθήκη ισχύει για την συγκεκριμένη κατάστασή σας.
-
Επαληθεύστε τις αφαιρέσεις κοινωνικών εισφορών σας με το CCSS. Ελέγξτε το επιστόμιό σας έναντι των επίσημων συντελεστών που δημοσιεύονται στο ccss.public.lu για να βεβαιωθείτε ότι δεν υπερφορολογείστε — και ότι οι εισφορές εξάρτησης και υγείας σας υπολογίζονται σωστά.
Χρησιμοποιήστε τη αριθμομηχανή μισθών του EuroDuty για να μοντελοποιήσετε ακριβώς πώς κάθε αφαίρεση αλλάζει το καθαρό εισόδημά σας πριν δράσετε.
Υπολογίστε το ακριβές καθαρό μισθό σας και συγκρίνετε τα δικαιώματά σας σε όλες τις 27 χώρες της ΕΕ στο EuroDuty — εντελώς δωρεάν.
Related Guides / Σχετικοί Οδηγοί
Συχνές Ερωτήσεις
Το 2026, τα πρώτα **13.230 ευρώ** του ετήσιου εισοδήματος σας είναι εντελώς ελεύθερα από φόρο εισοδήματος. Αυτό ισχύει για όλους τους μόνιμους κατοίκους φορολογούμενους. Όλα πάνω από αυτό το όριο φορολογούνται προοδευτικά, ξεκινώντας με 8 τοις εκατό.
Τα άτομα που προσληφθήκαν από το εξωτερικό ή αποσταλμένα στο Λουξεμβούργο που γίνονται φορολογούμενοι κατοικίδιοι του Λουξεμβούργου μπορεί να δικαιούνται. Το καθεστώς επιτρέπει **50 τοις εκατό απαλλαγή φόρου σε αποζημίωση ανώτατου ορίου 400.000 ευρώ** — μέγιστη ετήσια φορολογική απαλλαγή 200.000 ευρώ. Για να είστε επιλέξιμοι, πρέπει να είστε υψηλά προσόντων, να κερδίσετε ετήσιο βασικό μισθό τουλάχιστον **75.000 ευρώ**, και δεν πρέπει να έχετε υπόκειται σε φορολογία στο Λουξεμβούργο, ούτε να έχετε ζήσει εντός 150 χλμ από το σύνορο του Λουξεμβούργου, για τα πέντε χρόνια πριν ξεκινήσετε να εργάζεστε εκεί.
Από την 15η Ιουλίου 2024, το καθεστώς φορολογίας εκπατρίδων είναι διαθέσιμο για επιλέξιμους υπαλλήλους για **8 χρόνια** — πάνω από το προηγούμενο όριο 5 ετών. Το καθεστώς ισχύει για το έτος άφιξης και τα 8 ακόλουθα χρόνια. Αυτό είναι ένα από τα πιο γενναιόδωρα παράθυρα φορολογίας εκπατρίδων στην Ευρώπη και αξίζει να σχεδιάσετε το χρονοδιάγραμμα καριέρας σας γύρω του.
Ο συνολικός συντελεστής εργοδοτικής κοινωνικής εισφοράς είναι **12,95 τοις εκατό** του ακαθάριστου μισθού από την 1η Ιανουαρίου 2026, χωρισμένοι μεταξύ ασφάλισης υγείας και μητρότητας (3,05 τοις εκατό), ασφάλισης σύνταξης (8,5 τοις εκατό) και ασφάλισης εξάρτησης (1,4 τοις εκατό). Οι εισφορές για υγειονομική περίθαλψη, σύνταξη και κάλυψη ατυχημάτων στην εργασία περιορίζονται σε ένα μέγιστο όριο 5 φορές του ελάχιστου μισθού.
Το νέο AMVP (*Abattement de Maintien dans la Vie Professionnelle*) επιτρέπει στους επιλέξιμους υπαλλήλους που συνεχίζουν να εργάζονται μέχri την ηλικία 65 να αφαιρέσουν έως **9.000 ευρώ ανά έτος** από το φορολογητέο εισόδημά τους. Αυτή η αφαίρεση ισχύει μόνο για τα φορολογικά έτη 2025 και 2026, και αναμένεται να αντικατασταθεί από το νέο σύστημα ατομικής φορολογίας που προγραμματίζεται για το 2028. Αν είστε κοντά στην ηλικία πρώιμης σύνταξης και εξακολουθείτε να εργάζεστε, αυτή είναι η μοναδική πιο πολύτιμη αφαίρεση που διατίθεται σε εσάς αυτή τη στιγμή — αλλά το παράθυρο κλείνει.
Μείνετε Ενημερωμένοι
Μηνιαίες ενημερώσεις για μισθούς και εργατικό δίκαιο στην ΕΕ
Δωρεάν · Χωρίς spam · Διαγραφή όποτε θέλετε