Itävaltalaiset työntekijät saavat tyypillisesti 13. kuukauden palkan (Urlaubsgeld — lomamaksu) ja 14. kuukauden palkan (Weihnachtsgeld — joululahja). Näitä Sonderzahlungen verotetaan kiinteällä 6 prosentin verokannalla tavanomaisen Lohnsteuer-marginaaliverokannan sijaan — ja tämä yksittäinen seikka voi merkitä tuhansia euroja eroa vuosittain taskussasi. Useimmat Itävallan työntekijät keräävät tämän edun automaattisesti eivätkä koskaan ajattele sitä uudelleen. Mutta tässä on, mitä useimmat ihmiset eivät koskaan selvitä: jos työnantajasi on rakenteellisesti sopimuksesi väärin tai jos vaihdoit työpaikkaa vuoden aikana, saatat menettää jokaisen euron tästä edusta juuri nyt.
Piilotettu veroetuoikeus, jonka tuhannet itävaltalaiset työntekijät eivät koskaan täysin vaadi
Säännöllinen kuukausipalkka verotetaan progressiivisesti. Verot nousevat 0 prosentista 13 539 euriin saakka, sitten 20 prosenttia 13 539 eurosta 21 992 euroon, sitten 30 prosenttia 21 992 eurosta 36 458 euroon, sitten 40 prosenttia 36 458 eurosta 69 458 euroon, sitten 48 prosenttia 69 458 eurosta 1 000 000 euroon ja 55 prosenttia yli 1 miljoonan euron tuloista. Jos ansaitset esimerkiksi 3 000 euroa kuukaudessa, merkittävä osa jokaisen palkkakuittauksen summasta häviää 30 tai 40 prosentin verona. Se on Itävallan Einkommensteuer-järjestelmän kipeä todellisuus.
Mutta 13. ja 14. palkka? Täysin eri juttu. Itävaltalaiset työntekijät saavat normaalisti 14 kuukausimaksua vuodessa — kaksitoista säännöllistä palkkaa plus lomamaksu kesäkuussa ja joululahja marraskuussa. Nämä erikoismaksut (Sonderzahlungen) saavat erillisen, paljon alhaisemman verotaulukko vuosittaisella rajalla, jota kutsutaan Jahressechstelksi (vuosipalkkojen kuudennes). Lähde: § 67 EStG, BMF Tax Book 2026.
Tässä työntekijät jäävät kiinni. 6 prosentin verokanta ei ole automaattinen kaikille kaikissa tilanteissa. Jotkut työnantajat, erityisesti kansainväliset yritykset, tarjoavat "all-in" -sopimusta ilman erillisiä Sonderzahlungen. Tämä verotetaan kokonaan progressiivisilla veroilla. Tarkista aina, sisältyykö sopimuksesi 13. ja 14. palkkaan — niiden menettäminen aiheuttaa merkittävät verokulut. Älä jätä tätä rahaa pois.
Mitä laki todellisuudessa sanoo
Oikeusperusta on § 67 Einkommensteuergesetz (EStG) 1988 — vahvistettu nykyiseksi laiksi 3. heinäkuuta 2026. Se sanoo: jos työntekijä vastaanottaa erikoismaksuja (esimerkiksi 13. ja 14. kuukauden palkka, bonukset) samalta työnantajalta säännöllisten palkkojen ohella, Lohnsteuer näille erikoismaksuille Jahressechstelin sisällä on: 0 prosenttia ensimmäisestä 620 eurosta, sitten 6 prosenttia seuraavista 24 380 eurosta. Laki sitten soveltaa 27 prosenttia ja 35,75 prosenttia korkeammille erille, erityisesti 27 prosenttia seuraavalle 25 000 eurolla ja 35,75 prosenttia seuraavalle 33 333 eurolla.
Jahressechstel on raja, jonka verran erikoismaksut saavat suotuisaa verotusta. Sen oikeusperusta on § 67 EStG. Jahressechstel vastaa karkeasti kahden keskimääräisen brutto-kuukausipalkan arvoa. Tämän rajan sisällä Sonderzahlungen verotetaan näillä kiinteillä verokannoilla — ensisijaisesti 6 prosentilla — mikä on huomattava etu tavallisen 55 prosentin jopa ylittävään verokantaan verrattuna.
Erikoismaksuja voidaan verottaa suotuisasti summaan, joka normaalisti vastaa kahta keskimääräistä kuukausipalkkaa. Tämän suotuisan verotuksen sisällä sovelletaan 620 euron verovapaata lisäystä ja Freigrenze (minimikynnys) 2 615 euroa — Freigrenze nostettiin vuodelle 2026. Jos koko Jahressechstels jää alle 2 615 euron, et maksa mitään veroa Sonderzahlungista ollenkaan.
Todelliset luvut vuodelle 2026
Jokainen tässä taulukossa oleva luku vahvistettiin virallisista itävaltalaisista hallituksen lähteistä ja auktoritatiivisista 2026 julkaisuista tämän artikkelin tuotannon aikana.
| Kategoria | Luku | Lähde |
|---|---|---|
| Verooton lisä vuodessa Sonderzahlungille | 620 € | § 67 EStG, BMF Tax Book 2026 |
| Kiinteä veroprosentti Sonderzahlungille (Jahressechstelin sisällä) | 6 prosenttia | § 67 EStG 1988 |
| Freigrenze (täysi vapautus jos Jahressechstel on alle tämän) | 2 615 € | § 67 EStG, nostettu vuodelle 2026 |
| Tuloverovapaan kynnys (säännölliset tulot, 2026) | 13 539 € | BMF (oikaistu +1,7333 prosenttia 1.1.2026 alkaen) |
| Veroluokituksen oikaisutekijä 1. tammikuuta 2026 | +1,7333 prosenttia | BMF inflaatioasetus, syksy 2025 |
| Työntekijän sosiaaliturvamaksu — säännöllinen palkka | 18,07 prosenttia | Rahoitusministeriö / ASVG 2026 |
| Työntekijän sosiaaliturvamaksu — Sonderzahlungen | 17,07 prosenttia | ASVG 2026 |
| Työnantajan sosiaaliturvamaksu | 20,98 prosenttia | Rahoitusministeriö 2026 |
| Kuukausimaksun enimmäisperuste (Höchstbeitragsgrundlage) | 6 930 € | usp.gv.at (virallinen) |
| Vuotuinen Sonderzahlungen-maksujen enimmäisperuste | 13 860 € | ASVG 2026 |
| Verkehrsabsetzbetrag (pendelöinnin verohyvitys) | 496 € | BMF 2026 |
| Familienbonus Plus (lapsia kohden vuodessa) | 2 000 € | BMF 2026 |
| Säännöllisen tulon huippuprosentti (alle 1 M €) | 48 prosenttia | § 33 EStG / BMF 2026 |
Useimmille työntekijöille 13. ja 14. palkan suurin osa osuu 6 prosentin veroluokkaan, ja ensimmäinen 620 euroa vuodessa on verovapaata. Se on yksi rakenteellisista syistä, miksi nettopalkka Itävallassa näyttää paremmalta kuin marginaaliverokannat ehdottavat. Yksinkertaisesti: jos ansaitset brutto 3 000 euroa kuukaudessa, saat kaksi ylimääräistä maksua 3 000 euroa kumpikin kesäkuussa ja marraskuussa. Joten jos ansaitset brutto 3 000 euroa kuukaudessa, saat 14 maksua vuodessa yhteensä 42 000 euroa bruttona — ei 12 × 3 000 = 36 000 euroa. Verotaakka näille kahdelle ylimääräiselle kuukaudelle? Lähes mitään verrattuna siihen, mitä maksaisit säännöllisestä palkkakuitista. Tämä etu voi edustaa säästöjä 2 000–5 000 euroa vuodessa keskimääräisellä palkalla.
Käytä EuroDuty-palkkaksi laskuria nähdäksesi tarkan nettolukusi sekä säännöllisille kuukausille että Sonderzahlungen-kuukausille vuodelle 2026.
Mitä työnantajasi ei koskaan kerro sinulle
Ensimmäinen asia, jonka useimmat työntekijät missään, on se, että 1. tammikuuta 2026 alkaen Itävallan palkkaveroluokitukset siirtyivät ylöspäin 1,7333 prosenttia — kaksi kolmasosaa BMF:n mitatusta inflaatiosta 2,6 prosenttia. Tämä on kolmas ja viimeinen vaihe automaattisen indeksoinnin jossa päättyi kylmä progressio (Kalte Progression). Tämä tarkoittaa, että jokainen veroluokituskynnys nousi, ja sinun pitäisi maksaa hieman vähemmän veroa säännöllisestä kuukausipalkastasi kuin viime vuonna. Muuttuiko palkkakuittasi? Jos ei, kysy HR-osastoltasi.
Toinen asia, jota kukaan ei kerro sinulle, on se, että Sonderzahlungen-verokanta koskee myös tiettyjä muita maksuja pelkkien loma- ja joulupalkkioiden lisäksi. Kategorian "sonstige Bezüge" (erikoismaksut) piiriin kuuluvat: lomamaksu (Urlaubsgeld, 13. palkka) ja joulukorvaus (Weihnachtsgeld, 14. palkka). Tietyt suoritusperustepohjaiset bonukset ja kertamaksut voivat myös kuulua Jahressechstelin piiriin ja saavat 6 prosentin kannon — jos työnantajasi rakenteellisesti ne oikein. Useimmat eivät, koska se vaatii tarkoituksellista palkanlaskentaa.
Kolmanneksi — ja tämä on kriittistä jos vaihdoit työpaikkaa tänä vuonna. Jos sinulla oli useita työnantajia kalenterivuoden aikana, Sonderzahlungs-Aufrollung (uudelleenlaskenta) voi tapahtua. Tässä tapauksessa tarkistetaan, ylittääkö kaikkien erikoismaksun summa Jahressechstel-rajan, mikä voi johtaa lisäverotukseen. Ratkaisu? Tee Arbeitnehmerveranlagung (työntekijän veroilmoitus) FinanzOnlinen kautta finanz.gv.at. Järjestelmä sovittaa kaiken yhteen ja voi hyvinä antaa sinulle rahaa takaisin.
Tässä kolme konkreettista toimenpidettä, joita voit tehdä juuri nyt:
- Tarkista palkkakuitistasi rivi, joka on merkitty "Sonderzahlungen" tai "sonstige Bezüge" — näiden rivien veroprosentti pitää olla 6 prosenttia, ei säännöllinen marginaaliprosenttiasi. Jos siinä lukee jotain muuta, työnantajasi on tehnyt virheen tai rakenteellisesti sopimuksesi väärin.
- Lue Kollektivvertrag (työehtosopimuksesi) — löydä se WKO-tietokannasta wko.at/kollektivvertrag — vahvistaaksesi, että olet oikeutettu sekä 13. että 14. palkkaan ja milloin ne on maksettava.
- Tee Arbeitnehmerveranlagung FinanzOnlinen kautta (finanz.gv.at). Kaikki, jotka vaativat tuloon liittyviä kuluja, erityiskuluja, poikkeuksellisia rasitteita, pendelöinnin vähennystä tai Familienbonus Plus -etua, saavat rahaa takaisin. Ilmoitus on myös järkevä työpaikanvaihdon, vanhempainloman tai minkä tahansa vuoden jälkeen, jolla on epätasainen palkka. Määräaika on jopa viisi vuotta takautuvasti FinanzOnlinen kautta.
Itävalta verrattuna muuhun Eurooppaan
Itävallalla ei ole lakisääteistä minimipalkkaa: palkat määritetään pääasiassa sektorikohtaisilla työehtosopimuksilla, jotka ovat sitovia myös järjestöön kuulumattomille työntekijöille. Kattavuus on laaja. Vuoteen 2026 mennessä useimmat TES-sopimukset asettavat lähtötason minimit 1 800–2 000 euroon tai korkeammaksi. Saksa puolestaan omaa yhden lakisääteisen kansallisen pohjan: 1. tammikuuta 2026 alkaen minimi palkka Saksassa on 13,90 euroa bruttona tunneissa. Kokopäivätyötä varten se vastaa 2 409 euroa kuukaudessa. Pinnalla nämä näyttävät vertailukelpoisilta — mutta kriittinen ero tulee bonusaikoina. Saksalla ei ole vastaavaa Sonderzahlungen-järjestelmää laissa. Saksalaiset työntekijät maksavat täyden progressiivisen tuloveron millä tahansa bonuksella tai 13. palkalla, jonka työnantajansa valitsee maksaa, ellei erityinen tarifvertrag (työehtosopimus) päde. Saksalaisen työntekijän, joka ansaitsee 2 409 euroa kuukaudessa ja vastaanottaa 13. palkan, bonusta verotetaan samalla marginaaliverolla kuin säännöllinen tulo — mahdollisesti 42 prosentilla Saksan Einkommensteuerin alla. Itävaltalaiset työntekijät, jotka ansaitsevat samankaltaisen summan, maksaisivat vain 6 prosenttia samasta maksusta. Se on Itävallan järjestelmän todellinen kilpailuetu.
Itävallan verojärjestelmä sisältää ainutlaatuisia piirteitä, jotka erottavat sen muista maista: 14 kuukauden palkkasisteemi, veroluokkien automaattinen inflaatiosäätö, kattava sosiaalivakuutus ja työntekijäystävälliset määräykset. Vuodesta 2023 lähtien jokaista veroluokkaa paitsi ylimmän yli 1 000 000 euroa on korotettu automaattisesti kahdella kolmasosalla mitatusta inflaatiosta. Vuodelle 2026 tämä on 1,7333 prosenttia. Mikään naapurimaa ei vastaa tätä automaattista kylmän progression poistamista. Se tarkoittaa, että itävaltalaiset työntekijät on rakenteellisesti suojattu reaalipalkkojen heikkenemiseltä tavalla, jota saksalaiset, italialaiset tai espanjalaiset työntekijät yksinkertaisesti eivät ole. Käytä EuroDuty-palkkien vertailijaa nähdäksesi tarkalleen, missä palkkasi asettuu verrattuna työntekijöihin missä tahansa muussa EU-maassa.
Kuinka vaatia sitä, mitä olet velkaa
-
Vahvista sopimuksesi tyyppi välittömästi. Itävaltalaisia työsopimuksia tyypillisesti sisältää kaksi ylimääräistä kuukausipalkkaa — lomamaksu (Urlaubsgeld) ja joulubonus (Weihnachtsgeld). Nämä ovat laillisesti tunnustettu osa itävaltalaisesta korvauksesta, joka on saatu työehtosopimuksissa (Kollektivverträge), jotka kattavat suurimman osan teollisuudesta. Jos sopimuksesi sanoo "all-in" ilman erillisiä Sonderzahlungen, ota välittömästi yhteyttä liittoosi tai Arbeiterkammeriin (ak.or.at).
-
Vertaa palkkakuitejasi kesäkuussa ja marraskuussa. Sonderzahlungen-palkkakuitissasi etsi rivi, joka on merkitty "Lohnsteuer sonstige Bezüge" — verokannan on oltava 6 prosenttia, ei säännöllinen veroluokkasi. Jos se on väärä, nosta se kirjallisesti palkanlaskentaosastollesi ja pyydä korjausta vuosittaisella Lohnzettelilla.
-
Tee Arbeitnehmerveranlagung joka vuosi — ilman poikkeusta. Tee ilmoitus online-palvelun FinanzOnlinen kautta (finanz.gv.at) 30. kesäkuuta mennessä, tai paperilla 30. huhtikuuta mennessä. Työntekijät, joilla on vain palkkatulot, eivät tarvitse tehdä ilmoitusta, jos palkkaveroa on täysin pidätetty, mutta voivat tehdä sen vapaaehtoisesti palautuksille. Palautus on erityisen todennäköinen, jos työskentelet osan vuotta, vaihdoit työpaikkaa tai sinulla on pendelöinti kuluja.
-
Vaadi Pendleuro-etua jos pendelöit. Vuodesta 2026 alkaen Pendleuro on 6 euroa vuodessa per kilometer pendelöinti matka (kolminkertaistunut 2 eurosta). Lähetä lomake L34a (saatavilla BMF Pendlerrechnerista bmf.gv.at) suoraan työnantajallesi niin, että vähennys sovelletaan kuukausittain — ei vain kun teet ilmoituksensa vuosittain.
-
Tarkista Familienbonus Plus jos sinulla on lapsia. Perhebonus Plus (2 000 euroa lasta kohti vuodessa) on suora verohyvitys — se pienentää verovelkasi, ei tuloasi. Se on aktiivisesti vaadittava lomakkeella E30 työnantajallesi tai FinanzOnlinen kautta. Monet vanhemmat unohtavat sen kokonaan.
-
Konsultoi Arbeiterkammeriin ilmaiseksi. Jos epäilet, että työnantajasi ei ole maksanut 13. tai 14. palkkaasi oikein, tai on rakenteellisesti sopimuksesi riistääkseen sinua Sonderzahlungen-edusta, AK (ak.or.at) tarjoaa ilmaista, luottamuksellista oikeudellista neuvontaa jokaiselle itävaltalaisen työntekijälle. Tämä ei ole puhelinlinja — nämä ovat pätevät lakimiehet, jotka työskentelevät puolestasi ilman kuluja.
Usein Kysytyt Kysymykset
Itävaltalaisia työsopimuksia tyypillisesti sisältää kaksi ylimääräistä kuukausipalkkaa — lomamaksu ja joulubonus. Nämä ovat laillisesti tunnustettu osa itävaltalaisesta korvauksesta, joka on saatu työehtosopimuksissa (Kollektivverträge), jotka kattavat suurimman osan teollisuudesta. Yli 95 prosenttia itävaltalaista työntekijöistä kuuluu työehtosopimuksiin, jotka asettavat minimipalkat heidän teollisuudelleen. Nämä neuvotellaan ammattiliittojen ja työnantajien järjestöjen välillä ja ovat laillisesti sitovia. Jos Kollektivvertrag sisältää Sonderzahlungen — ja suurin osa sisältää — työnantajasi ei voi yksinkertaisesti valita olla maksamatta niitä.
Jahressechstel on raja, jonka verran erikoismaksut verotetaan suotuisasti. Sen oikeusperusta on § 67 EStG. Jahressechstel vastaa karkeasti kahden keskimääräisen brutto-kuukausipalkan arvoa. Jokaisen erikoismaksun maksun yhteydessä Jahressechstel lasketaan uudelleen käyttämällä tätä kaavaa: kaikkien tähän mennessä tänä vuonna saadut säännöllisen palkan summa, jaettuna kuluneilla kuukausilla, kerrottuna 12:lla, sitten jaettuna 6:lla. Jos kokonainen Sonderzahlungen jää kyseisen luvun sisälle, maksat 6 prosenttia. Mikä tahansa sen yli verotetaan kuten säännöllinen tulo.
Verovapaaksi kynnys vuodelle 2026 on **13 539 euroa** (korotettu 1,73 prosenttia inflaatiolla). Verot ovat: 0 prosenttia 13 539 euroon saakka; **20 prosenttia** 13 539 eurosta 21 992 euroon; **30 prosenttia** 21 992 eurosta 36 458 euroon; **40 prosenttia** 36 458 eurosta 69 458 euroon; **48 prosenttia** 69 458 eurosta 1 000 000 euroon; ja **55 prosenttia** (Spitzensteuersatz) yli 1 000 000 euron tuloista.
Pysy Ajan Tasalla
Kuukausittaiset päivitykset EU:n palkoista ja työoikeudesta
Ilmainen · Ei roskapostia · Peruuta milloin tahansa