Joka vuosi miljoonat espanjalaiset työntekijät vahvistavat borrador-asiakirjansa Agencia Tributariasta ilman, että he tarkistaisivat, ovatko he vaatineet kaikkia vähennyksiä, joihin heillä on oikeus — ja monissa tapauksissa he päätyvät maksamaan enemmän veroja kuin laki edellyttää. Tämä ei ole huonoa onnea. Se on järjestelmä, joka ei tule etsiä sinua. Ja juuri nyt vuonna 2026 ero sen välillä, mitä olet velkaa ja mitä todellisuudessa maksat, voisi olla satoja — tai jopa tuhansia — euroja.
Todennäköisesti jätät todellista rahaa pöydälle nyt
Tässä se, mitä useimmat ihmiset eivät koskaan saa selville: borrador, jonka Hacienda lähettää sinulle, on ehdotus, ei lopullinen lasku. Jos sinulla on epäilyksiä siitä, mitkä vähennykset kannattaa vaatia, sinun kannattaa tarkistaa ne ennen vahvistamista — borrador ei aina sisällä kaikkia vähennyksiä, joihin sinulla on oikeus. Sinä olet vastuussa sen lisäämisestä, mitä puuttuu. Ja mitä puuttuu, miljoonien tapauksissa, on merkittävää.
Consejo General de Colegios de Gestores Administrativos arvioi, että borrador-asiakirjan hyväksyminen ilman tarkistusta voi maksaa jopa 300 euroa menetetyissä vähennyksissa. Se on 300 euroa, jonka valtio yksinkertaisesti pitää, koska napsautit "vahvista". Mutta työntekijöille, joilla on lapsia, asuntolaina ennen vuotta 2013, energiatehokkuuden parantamisen rakennustyöt, vammainen perheenjäsen tai eläkesuunnitelman maksut, vaatimatta jääneiden vähennysten määrä voi olla paljon suurempi.
Joka vuosi tuhannet työntekijät maksavat enemmän IRPF:ää kuin heidän pitäisi, yksinkertaisesti siksi, että he eivät tiedä kaikkia vähennyksiä, joihin heillä on oikeus. Vuonna 2026 Espanjan verolaki sallii sinulla laillisesti alentaa laskelmaasi useista syistä: lapset, asuntolaina, vuokra, eläkesuunnitelmat, lahjoitukset ja paljon muuta — riippuen autonomisesta yhteisöstäsi. Kysymys on: tiedätkö mitkä näistä koskevat sinua?
Mitä laki todella sanoo
Kaikki henkilökohtaisen tuloveron perusta Espanjassa on Ley 35/2006, 28. marraskuuta, Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF-laki). Tämä on laki, joka määrittelee vapauksesi — ja se on pitkä, tekninen asiakirja, jota useimmat työntekijät eivät koskaan lue. Mutta Agencia Tributaria soveltaa sitä palkkakirjoihin joka kuukausi.
Ennen kuin sovelletaan verotettavia osia, Agencia Tributaria vähentää joukon määriä, joita pidetään koskeemattomina, koska ne kattavat verovelvollisen ja hänen perheensä perustoimeentulon: 5 550 euron henkilökohtainen vähennys vuonna 2026, täydennettynä huollettavien lasten, asuvien esi-isien ja tunnustettujen vammaisten tilanteiden vähennyksillä. Tämä on sinun alarajasi. Sen alapuolella et maksa mitään. Sen yläpuolella maksat vain ylityksestä — ja silläkään vähennysyhtyiset suoraan vähentävät sitä, mitä olet velkaa.
Tuloksena syntyvään cuota-arvoon sovelletaan muita vähennyksiä: investointi pääasialliseen asuntoon — siirtymäkauden järjestelmissä, joita sovelletaan edelleen — lahjoitukset yhteisöihin, jotka kuuluvat lakiin 49/2002, äitiys ja koko joukko alueellisia vähennyksiä, jotka jokainen autonominen yhteisö hyväksyy omassa lainsäädännössään. Ongelmana on, että valtio tietää vain vähennyksistä, joita se voi nähdä. Niistä vähennyksistä — päiväkotikuluista, energian tehokkuuden parantamisen sertifikaateista, startup-sijoituksista — sinun on lisättävä ne itse.
Todelliset luvut vuodelle 2026
Jokainen tämän taulukon luku on vahvistettu virallisista lähteistä vuodelle 2026.
| Kategoria | Luku | Lähde |
|---|---|---|
| SMI (kuukausittain, 14 maksua) | 1 221 euroa brutto | BOE, Real Decreto 126/2026, 18. helmikuuta 2026 |
| SMI (vuosittain) | 17 094 euroa brutto | BOE, Real Decreto 126/2026 |
| SMI verotettava IRPF:ssä | 0 prosenttia — täysin vapautettu | La Moncloa / SEPE, helmikuu 2026 |
| IRPF-luokka 1 (jopa 12 450 euroa) | 19 prosenttia | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| IRPF-luokka 2 (12 451–20 199 euroa) | 24 prosenttia | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| IRPF-luokka 3 (20 200–35 199 euroa) | 30 prosenttia | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| IRPF-luokka 4 (35 200–59 999 euroa) | 37 prosenttia | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| IRPF-luokka 5 (60 000–299 999 euroa) | 45 prosenttia | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| IRPF-luokka 6 (yli 300 000 euroa) | 47 prosenttia | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| SS-maksu — työntekijä (contingencias comunes) | 4,70 prosenttia | Orden PJC/297/2026, BOE 31. maaliskuuta 2026 |
| SS-maksu — työnantaja (contingencias comunes) | 23,60 prosenttia | Orden PJC/297/2026, BOE 31. maaliskuuta 2026 |
| MEI — työntekijän osuus | 0,15 prosenttia | Orden PJC/297/2026, BOE 31. maaliskuuta 2026 |
| MEI — työnantajan osuus | 0,75 prosenttia | Orden PJC/297/2026, BOE 31. maaliskuuta 2026 |
| SS-maksujen yläraja (kuukausittain) | 5 101,20 euroa | Orden PJC/297/2026, BOE 31. maaliskuuta 2026 |
| Työttömyysmaksu — työntekijä (toistaiseksi voimassa oleva sopimus) | 1,55 prosenttia | Orden PJC/297/2026, BOE 31. maaliskuuta 2026 |
| Deducción por maternidad | 1 200 euroa lasta kohti alle 3-vuotiaita | Ley 35/2006, Art. 81 |
| Henkilökohtainen vähennys | 5 550 euroa | Agencia Tributaria 2026 |
| Eläkesuunnitelman vähennys (yksittäinen) | jopa 1 500 euroa/vuosi | Ley 35/2006 / Holded 2026 |
Sosiaaliturvan maksun kokonaismäärä tavallisille riskeille pidetään 28,30 prosentissa, josta 23,60 prosenttia kuuluu työnantajalle ja 4,70 prosenttia työntekijälle. Ylitöille sovelletaan ylimääräinen erityismaksu: 14 prosenttia ylivoimaisten olosuhteiden aiheuttamille ylitöille ja 28,30 prosenttia kaikille muille ylitöille. Lisäksi Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) on vuonna 2026 määritetty 0,90 prosenttiin, jossa 0,75 prosenttia veloitetaan työnantajalta ja 0,15 prosenttia työntekijältä.
Mitä tämä käytännössä tarkoittaa: jos ansaitset 30 000 euroa bruttoa vuodessa, maksat noin 1 935 euroa sosiaaliturvan maksuja työntekijänä, plus IRPF sen päälle. Ennen mitään vähennyksiä. Siksi kaikkien käytettävissäsi olevien vähennysten tuntemus ei ole verotemppu — se on yksinkertaisesti sen ottaminen takaisin, mitä laki nimenomaisesti antaa sinulle.
Mitä työnantajasi ei koskaan kerro sinulle
Tällöin työntekijät jäävät kiinni. Työnantajasi käsittelee palkkakirjaa. He soveltavat pidätysprosenttia Model 145 -lomakkeen perusteella, jonka täytit — todennäköisesti vuosia sitten, todennäköisesti ilman täydellistä tietoa. Jos henkilökohtainen tilanteesi on muuttunut siitä lähtien — uusi lapsi, vammainen perheenjäsen, talon osto — etkä ole päivittänyt Model 145 -lomakettasi, työnantajasi todennäköisesti yliveroi sinua joka kuukausi.
Jos huomaat, että sovellettu IRPF ei ole oikea, voit puhua henkilöstö- tai palkka-osastollesi pyytääksesi heidän mukauttamaan tulevien palkkakirjojen prosenttia. Tämä ei maksa sinulle mitään. Se vaatii yhden keskustelun. Ja se siirtää enemmän rahaa seuraavan kuukauden palkkaasi. Älä jätä tätä rahaa pöydälle.
Tässä kolme erityistä vähennystä, joita miljoonat työntekijät epäonnistuvat vaatimaan joka vuosi:
1. Äitiysvähennys ja päiväkotibonus. Jos olet työtä tekevä äiti ja sinulla on alle 3-vuotias lapsi, joka käy guardería-päiväkodissa, voit vähentää jopa 1 000 euroa enemmän 1 200 euron äitiysvähekkeen lisäksi. borrador ei aina sisällä sitä, koska Agencia Tributaria tarvitsee päiväkodin ilmoittaneen tiedot. Jos se ei näy, voit lisätä sen manuaalisesti päiväkodin laskulla.
2. Energiatehokkuuden parantamisen vähennykset. Energiatehokkuuden parantamisen vähennykset eivät vanhentuneet 31. joulukuuta 2025. Real Decreto-ley 2/2026 pidensi niitä: yksittäiset kodin työt (20 prosenttia / 40 prosenttia) 31. joulukuuta 2026 asti ja koko rakennuksen energiatehokkuuden parantaminen (60 prosenttia) 31. joulukuuta 2027 asti. Jos teit pätevät työt vuonna 2025, ilmoitat ne tässä kampanjassa. Jos olet suunnitellut töitä vuodelle 2026, ne laskevat edelleen.
3. Eläkesuunnitelman maksut työnantajan kautta. Yksittäisten eläkesuunnitelmien verotukseen oikeuttavan pohjan vähennysraja on 1 500 euroa vuodessa. Jos työnantajasi osallistuu myös työsuunnitelmaan, yhteinen raja nousee 8 500 euroon. Jos yrityksesi tarjoaa täsmäytettävää eläkejärjestelmää etkä ole ilmoittautunut, kieltäydyt verovapaasta rahasta.
Vammaisten vähennyksille, jos sinulla on huollettava perheenjäsen — vanhempi tai lapsi — tunnustetulla vammaisuudella, voit vähentää 1 150–2 550 euroa vammaisen asteen mukaan. Tätä vähennystä ei aina sisällytetä oikein borrador-asiakirjaan, jos perheenjäsenen tiedot eivät ole ajan tasalla AEAT-rekisterissä.
Espanja suhteessa muuhun Eurooppaan
Espanjan asema Euroopan palkkakentässä on monimutkaisempi kuin useimmat otsikot antavat ymmärtää. SMI vuodelle 2026 on asetettu 17 094 euroon bruttona vuosittain, jaettu 14 maksuerään 1 221 euroa kuukaudessa, vapautettu IRPF:stä. Espanjalla on seitsemänneksi korkein vähimmäispalkka Euroopan unionissa. Tämä kuulostaa vahvalta. Mutta vertailu naapureihin kertoo monimutkaisemman tarinan.
Ranskassa vähimmäispalkka määritetään tunneittain ja vuonna 2026 se on 12,02 euroa tunnissa, mikä vastaa 1 823,02 euroa kuukaudessa 35 tunnin työviikolla. Myös Portugali näkee vähimmäispalkkansa nousevan — noususta 870 euroa vuonna 2025 920 euroon kuukaudessa vuonna 2026. 1. tammikuuta 2026 vähimmäispalkat EU:ssa vaihtelivat 620 eurosta kuukaudessa Bulgariassa 2 704 euroon Luxemburgissa. Espanja sijaitsee selvästi Euroopan keskiarvon yläpuolella, mutta merkittävästi rikkaampien pohjoismaisten talouksien alapuolella. Mitä raakana numeroina ei näy, on verotaakka. Ranska verottaa vähimmäispalkan saajia enemmän kuin Espanja — jossa kriittisesti SMI:n saajat ovat täysin vapautettu IRPF:n maksamisesta. Se on todellinen etu Espanjan alimmille palkantuojille, joita harvat muut EU-maat tarjoavat tällä tulotasolla.
Käytä EuroDuty salary comparator -työkalua nähdäksesi tarkalleen kuinka espanjalaiset nettopalkkasi vertautuvat vastaaviin tehtäviin Ranskassa, Portugaalissa, Saksassa tai missä tahansa muussa EU:n 27 jäsenmaassa — todellisissa, verojen jälkeen olevissa nettokuluissa.
Kuinka vaatia mitä sinulle kuuluu
-
Hanki verodata-raporttisi AEAT:ltä ennen kuin vahvistat mitään. Kirjaudu sede.agenciatributaria.gob.es -sivustolle ja lataa täydellinen datos fiscales vuodelle 2025. Vertaa jokainen rivi omiin tietuihiisi — palkkakirjat, sopimukset, laskut. borrador on rakennettu siitä, mitä Hacienda jo tietää. Mitä se ei tiedä, sinun on lisättävä se.
-
Päivitä Model 145 -lomakkeesi työnantajallesi tänään. Jos olet saanut lapsen, sinulle on diagnosoitu vammaisuus, sinulla on erotettu, ostit kodin tai sinulla oli jokin muu suuri elämän muutos sitten, kun täytit sen viimeksi, pidätysprosenttisi on todennäköisesti väärä. Lähetä uusi Model 145 -lomake henkilöstö- tai palkka-osastollesi — saatavilla agenciatributaria.es — ja netto kuukausipalkkasi muuttuu seuraavasta palkkakirjasta.
-
Tarkista vaatimatta jääneet perhe- ja äitiysvähennykset. Mene Renta Webiin ja katso Annex C2 (perhevähennykset). Jos sinulla on alle 3-vuotiaita lapsia ja maksoit päiväkodin maksut, tarkista, että 1 000 euron guardería-lisä näkyy 1 200 euron äitiysvähekkeen rinnalla. Jos se ei näy, lisää se manuaalisesti päiväkodin laskulla perusteena.
-
Kerää energiatehokkuuden parantamisen asiakirjat nyt. Jotta vähennys vahvistetaan, tarvitset energiatehokkuustodistuksen (ennen ja jälkeen töiden) ja täydellisen maksun jäljitettävyyden — kaikki maksut on suoritettava pankin siirtona, kortilla tai nimellisellä sekillä. Käteismaksut ovat ehdottomasti kielletyt ja maksavat sinulle koko vähekkeen.
-
Tarkista autonomisen yhteisösi vähennykset erikseen. Alueelliset vähennykset vaihtelevat yhteisön mukaan ja voivat sisältää hyötyjä syntymästä, vuokrasta, vammaisuudesta tai kodin investoinneista. Vähennystensoveltamisen tekemiseksi oikein sinun on tarkistettava yhteisösi erityinen osio Renta Webissä tai tutkittava nykyinen alueellinen lainsäädäntö. Madrid, Andalusía ja Cataluña jokaisella omansa säännöt — eikä ne ole vaihdettavissa.
-
Käytä EuroDuty-laskuria tietääksesi tarkan nettopalkkasi. Ennen kuin teet mitään muuta, hanki selkeä kuva siitä, mitä sinun todella pitäisi ottaa kotiin. EuroDuty palkkakalkukaattori soveltaa vahvistettuja vuoden 2026 IRPF-luokkia, sosiaaliturvan maksuja ja avainvähennyksiä bruttopalkkaasi — ilmaiseksi, välittömästi, ilman rekisteröitymistä.
Laske tarkkaan nettopalkkasi ja vertaa oikeuksiasi kaikissa 27 EU:n jäsenmaassa EuroDuty -sivustolla — täysin ilmaiseksi.
Usein Kysytyt Kysymykset
Kyllä. SMI vuodelle 2026 on asetettu 17 094 euroon bruttona vuosittain (1 221 euroa kuukaudessa 14 maksuerässä), ja henkilöt, jotka saavat sitä, ovat täysin vapautettu IRPF:n maksamisesta. Tämä poikkeus oli erityisesti suunniteltu varmistamaan, että vähimmäispalkan korotusta ei heikennä vero. Hacienda on mukauttanut säännöt takaamaan, että SMI:n ansaitsijat saavat 0 prosentin pidätysprosentit, mikä estää palkkakorotuksen katoamisen veroon.
IRPF-veroluokat vuonna 2026 ovat samat kuin vuoden 2021 uudistuksen osalta, mikä otti käyttöön kuudennen luokan tuloille yli 300 000 euroa. Verovuodelle 2025 (ilmoitettava vuonna 2026) yleisen asteikon valtion korot eivät ole muuttuneet. Tulot 12 450 euroon asti verota 19 prosentilla; 12 450–20 199 euroa 24 prosentilla; 20 200–35 199 euroa 30 prosentilla; 35 200–59 999 euroa 37 prosentilla; 60 000–299 999 euroa 45 prosentilla; ja yli 300 000 euroa 47 prosentilla. Muista, että nämä ovat valtion hinnat — autonomisen yhteisösi lisää oman osuutensa päälle.
Maksun kokonaismäärä tavallisille riskeille on 28,30 prosenttia, josta 23,60 prosenttia maksetaan työnantajan puolelta ja 4,70 prosenttia työntekijän puolelta. Työttömyydelle, toistaiseksi voimassa olevalla sopimuksella, kokonaismäärä on 7,05 prosenttia (5,50 prosenttia työnantaja, 1,55 prosenttia työntekijä). Ammatillinen koulutus maksaa kokonaisuudessaan 0,70 prosenttia (0,60 prosenttia työnantaja, 0,10 prosenttia työntekijä). Maksun yläraja on 5 101,20 euroa kuukaudessa 1. tammikuuta 2026 alkaen.
Kyllä. 20 prosentin vähennys sovelletaan summiin, jotka maksetaan 31. joulukuuta 2026 asti kodin lämmitys- ja jäähdytyskysynnän vähentämiseksi. Real Decreto-ley 2/2026 pidensi yksittäisten kodin töiden vähennyksiä (20 prosenttia / 40 prosenttia) 31. joulukuuta 2026 asti ja koko rakennuksen parantamisen vähennys (60 prosenttia) 31. joulukuuta 2027 asti. Tarvitset sekä ennen että jälkeen töiden energiatehokkuustodistuksen, ja kaikki maksut on suoritettava jäljitettävällä pankkikeinolla — ei käteisellä.
Kun jätät vuosittaisen ilmoituksesi, jos olet maksanut enemmän kuin olet vuoden aikana velkaa, ilmoitus johtaa palautukseen. Sitä vastoin, jos olet maksanut vähemmän kuin vaaditaan, olet velkaa eron. Joten kuukausittainen yliverotus ei ole pysyvää — saat sen takaisin vuotuisessa *declaración de la renta* -palautuksessa. Mutta olet lainanneet rahat verovapaasti valtiolle koko vuoden. Älykkäämpi siirto on puhua henkilöstö- tai palkka-osastollesi pyytääksesi heidän mukauttamaan tulevien palkkakirjojen prosenttia lähettämällä päivitetty Model 145 -lomake, joka on saatavilla ilmaiseksi Agencia Tributaria -verkkosivuston [agenciatributaria.es](https://agenciatributaria.es) osoitteessa.
Pysy Ajan Tasalla
Kuukausittaiset päivitykset EU:n palkoista ja työoikeudesta
Ilmainen · Ei roskapostia · Peruuta milloin tahansa