Vad är den skattefria inkomsttröskeln i Luxemburg för 2026?

År 2026 är de första **13 230 eurona** av din årliga inkomst helt fri från inkomstskatt. Detta gäller alla bosatta skattskyldiga. Allt över denna tröskel beskattas progressivt, från och med 8 procent.

Vem kvalificerar för Luxemburgs expatskatteregim 2026?

Individer som anställas från utlandet eller sekunderas till Luxemburg som blir Luxemburgska skattskyldiga kan kvalificera sig. Regimen möjliggör en **50 procents skattebefrielse på ersättning begränsad till 400 000 euro** — en maximal årlig skattebefrielse på 200 000 euro. För att kvalificera dig måste du vara högt kvalificerad, tjäna en årlig grundlön på minst **75 000 euro** och måste inte ha varit föremål för skatt i Luxemburg, eller bott inom 150 km från Luxemburgs gräns, under de fem åren innan du började arbeta där.

Hur länge kan du dra nytta av expatskatteregimen?

Från och med 15 juli 2024 är expatskatteregimen tillgänglig för berättigade anställda i **8 år** — upp från den tidigare gränsen på 5 år. Regimen gäller för ankomståret och de 8 följande åren. Det här är ett av de mest generösa expatskattfönstren i Europa och det är värt att planera din karriärtidslinje runt det.

Vad är skattesatserna för anställdas socialförsäkring i Luxemburg för 2026?

Den totala avgiften för anställdas socialförsäkring är **12,95 procent** av bruttolön från 1 januari 2026, uppdelat mellan sjuk- och moderskapsförsäkring (3,05 procent), pensionsförsäkring (8,5 procent) och beroendeförsäkring (1,4 procent). Bidrag för sjukvård, pension och arbetsskador är begränsade till ett maximalt tröskelvärde på 5 gånger minimilönen.

Vad är det nya AMVP-avdraget och gäller det dig?

Det nya AMVP (*Abattement de Maintien dans la Vie Professionnelle*) tillåter berättigade anställda som fortsätter att arbeta tills 65 år att dra av upp till **9 000 euro per år** från sin skattepliktiga inkomst. Detta avdrag gäller endast för skatteåren 2025 och 2026, och förväntas ersättas av det nya individuella skattesystemet planerat för 2028. Om du är nära förtidspensionsåldern och fortfarande arbetar är det här det enskilt mest värdefullt avdraget tillgängligt för dig just nu — men tidsramen stänger.

Luxemburg 2026: De skattemässiga fördelar som de flesta arbetstagare aldrig använder

De flesta som arbetar i Luxemburg lämnar tusentals euro varje år som de aldrig var juridiskt tvungna att betala. Inte för att de fuskat systemet — utan för att ingen någonsin berättade för dem att systemet hade en dörr. Och just nu står den dörren helt öppen.

De dolda pengar du förlorar varje månad i Luxemburg

Här är vad de flesta aldrig får veta: Luxemburg har ett av de mest komplexa men också ett av de mest generösa personliga inkomstskattsystemen i hela Europeiska unionen. Det finns tre skatteklasser och 23 olika inkomstskattenivåer. Den komplexiteten är precis anledningen till att de flesta arbetstagare aldrig gräver längre än vad deras arbetsgivare drar av automatiskt — och det kostar dem riktiga pengar varje månad.

Tänk ett ögonblick. OECD uppskattar att genomsnittliga arbetstagaren i Luxemburg tjänade 77 844 euro per år. Vid den inkomstnivån kunde redan ett enda missad avdrag på 2 000 euro kosta dig över 700 euro i onödig skatt. Multiplicera det över flera år och siffran börjar kännas som en andra hyra.

Och här är där arbetstagare blir lurade. Din arbetsgivare drar av din inkomstskatt månadsvis enligt en formel baserad på din skatteklass och bruttolön. Men den formeln tillämpar bara avdragen som din arbetsgivare vet om. Resten — de som verkligen kunde förändra dina nettolön — är din uppgift att göra anspråk på. De flesta arbetstagare gör det aldrig.

Vad lagen faktiskt säger

Lagen från 4 december 1967 om inkomstskatt, sådan den ändrats, fastställer de tillämpliga skattereglerna för skattskyldiga i Luxemburg. Detta är grundtexten — och gömt inuti den finns avdrag för yrkesutgifter, särskilda utgifter, extraordinära utgifter, privata pensionsbidrag och mer. De är inte valfria extras bara för de rika. De är dina juridiska rättigheter.

I samband med fastställandet av källskatt på löner beaktas vissa skattemässigt avdragsgilla utgifter antingen automatiskt eller på arbetstagarens uttryckliga begäran. Dessa inkluderar yrkesutgifter (frais d'obtention), särskilda utgifter (dépenses spéciales) och extraordinära utgifter (charges extraordinaires). Problemet är att de automatiska avdragen är blygsamma. De riktiga pengarna ligger i det du gör anspråk på själv.

Skattskyldiga som är löntagare och som önskar göra avdrag för vissa utgifter kan antingen begära en årlig justering eller ansöka hos den behöriga RTS-skattemyndigheten om ett avdrag som tas i beaktande i deras källskattekort. Med andra ord behöver du inte vänta till slutet av året. Du kan agera redan nu och se mer pengar i din lönekuvert varje månad.

De verkliga siffrorna för 2026

Innan du kan göra anspråk på det du är berättigad till behöver du veta de exakta siffrorna. Här är de verifierade nyckelsiffrorna för skatteåret 2026 i Luxemburg:

Kategori	Figur	Källa
Skattefri inkomsttröskelvärde	13 230 euro per år	ACD / impotsdirects.public.lu
Toppskatten	42 procent (över 234 871 euro)	ACD / impotsdirects.public.lu
Antal skatteklasser	23 klasser	ACD
Bruttominimilön (okvalificerad, från juni 2026)	2 771,33 euro/månad	justarrived.lu / STATEC
Bruttominimilön (kvalificerad, från juni 2026)	3 325,59 euro/månad	justarrived.lu / STATEC
Genomsnittlig bruttolön per år	75 919 euro	STATEC (justarrived.lu)
Arbetstagares sociala bidrag (totalt)	12,95 procent av bruttolön	CCSS (från jan 2026)
Avdrag för privat pension (111bis)	4 500 euro/år (höjd 41 procent 2026)	ACD / impotsdirects.public.lu
AMVP-avdrag (fortsatt anställning)	Upp till 9 000 euro/år	ACD (2026)
CO2-skattekrediter (CIS-CO2)	Upp till 216 euro/år	ACD (2026)
Gemensam vårdnad barnbidrag	Upp till 922,50 euro/barn	ACD (2026)
Standardavdrag för yrkesutgifter	Minst 540 euro/år	OECD Taxing Wages 2026
Lönindexering (juni 2026)	+2,5 procent automatisk	STATEC

År 2026 är de första 13 230 eurona av din inkomst helt skattefritt, med den lägsta satsen på 8 procent som tillämpas därefter. Topskatten på 42 procent gäller bara för inkomster över 234 871 euro. Det betyder att de flesta arbetstagare i Luxemburg verkar någonstans i mittens skatteklasser — och varje avdrag de gör anspråk på skjuter mer av deras inkomst tillbaka till ett lägre skatteklasse, eller helt ut ur beskattning.

Det är värt att notera att den anställdas pensionsbidrag ökade från 8 procent till 8,5 procent som del av åtgärder för att stärka socialskyddet för framtida generationer. Det betyder att din beräkning från brutto till netto har förändrats sedan januari 2026 — och om du inte har granskat din lönebesked nu är det dags.

Vad din arbetsgivare aldrig kommer att berätta för dig

Lämna inte dessa pengar på bordet. Här är de tre största juridiska fördelarna som de flesta arbetstagare i Luxemburg aldrig gör anspråk på — och de är alla helt lagliga.

Första: det uppgraderade avdraget för privat pension. Det årliga skattemässigt avdragsgilla taket för privat pensionssparande (den så kallade "111bis"-kontraktet) steg avsevärt från 3 200 euro till 4 500 euro per person från 2026. Det är en 41 procents ökning i avdragstak. Om du är ensamstående med en marginalskattesats på 35 procent sparar du 1 575 euro i skatt varje år genom att bidra 4 500 euro till ditt 111bis-kontrakt. För ett par kan besparingarna överstiga 4 000 euro. Om du har ett 111bis-kontrakt och inte har ökat dina bidrag för att matcha den nya gränsen ger du pengar bort.

Andra: det helt nya AMVP-avdraget. Det här trädde i kraft den 1 januari 2026 och nästan ingen pratar om det. Abattement de Maintien dans la Vie Professionnelle (AMVP) — eller "fortsatt anställningsavdrag" — belönar de som väljer att stanna kvar i arbete när de redan kunde ta förtidspension. Om du uppfyller villkoren för förtidspension men beslutar att fortsätta arbeta tills du är 65 år kan du dra av upp till 9 000 euro per år från din skattepliktiga inkomst — det är 750 euro per månad. För att få tillgång till denna förmån måste du få ett pensionsberättigandecertifikat från din pensionsorgan (CNAP för de flesta anställda). Ett dokument. Potentiellt tusentals euro sparade.

Tredje: barnbidrag för gemensam vårdnad. Om du är förälder i en växelvis bosättningsarrangemang, lyssna noga. En ny skattekrediter på upp till 922,50 euro per barn är tillgänglig för föräldrar i växelvis bosättningsarrangemang som inte gynnas av skatteklass 1a. Denna kredit måste göras anspråk på aktivt — den kommer inte att visas automatiskt på din lönebesked. Du gör anspråk på den genom din årliga inkomstskatteblankett (Blankett 100) på LVTx-plattformen på impotsdirects.public.lu. Och om du vill se exakt hur dessa avdrag förändrar dina verkliga nettolöneökning innan du lämnar in använd EuroDuty lönekalkylator redan nu — det är gratis och tar två minuter.

Luxemburg jämfört med övriga Europa

Låt oss vara ärliga om var Luxemburg faktiskt står. Från juni 2026 är bruttominimilönen i Luxemburg 2 771,33 euro per månad för okvalificerade arbetstagare och 3 325,59 euro för kvalificerade arbetstagare. För sammanhanget ligger minimilönen i Frankrike omkring 1 867 euro brutto, Tysklands ligger på ungefär 2 409 euro brutto och Belgiens ligger omkring 2 070 euro brutto. Luxemburg leder inte bara — det leder med en betydande marginal. Du tjänar redan mer än de flesta av dina europeiska grannar innan en enda skattefördel tillämpas.

Men här är vriden. Ungefär 220 000 gränspendlare pendlar dagligen till Luxemburg från Frankrike, Belgien och Tyskland. Dessa arbetstagare betalar Luxemburgs inkomstskatt på sin Luxemburgska anställningsinkomst, vilket också rapporteras i deras bosättningsland. Om du är en gränspendlare är din skattesituation verkligen annorlunda — du kan ha ytterligare anmälningsskyldigheter och avdragsrättigheter som en bosatt arbetstagare inte har. Du bör jämföra dina exakta skattepositioner med kollegor på båda sidor av gränsen. EuroDuty lönekompararatorn låter dig göra exakt det över alla 27 EU-länder på ett ställe.

Hur du gör anspråk på det du är berättigad till

Sluta vänta på att din arbetsgivare löser det här. Här är de exakta stegen du behöver ta idag:

Kontrollera din skatteklass. Logga in på LVTx-plattformen på impotsdirects.public.lu. Bekräfta att du är i rätt klass — Klass 1 (ensamstående), Klass 1a (ensamstående med beroende) eller Klass 2 (gift/registrerad partner). Frånskilda skattskyldiga beviljas till exempel skatteklass 2 för skatteåren 2025, 2026 och 2027 — en betydande fördel många människor inte inser att de har.
Öppna eller fylla på ett 111bis privat pensionskontrakt. Kontakta din bank eller en godkänd Luxemburgsk pensionsleverantör. Om du redan har ett privat pensionskontrakt, överväg att öka dina månadsbidrag för att fullt ut dra nytta av den nya 4 500-euro gränsen. För att nå 4 500 euro under året behöver du bidra bara 375 euro per månad.
Ansök om AMVP-avdraget om du är berättigad. Begär ett pensionsberättigandecertifikat från CNAP (Centre National d'Assurance Pension — cnap.lu). Om du uppfyller villkoren för förtidspension men fortsätter att arbeta, skicka in det här certifikatet tillsammans med ditt Blankett 100 skatteblankett på impotsdirects.public.lu.
Lämna in din årliga skatteblankett (Blankett 100). Luxemburgs skatteblanketter lämnas in elektroniskt genom LVTx-plattformen. Du måste lämna in din skatteblankett för dina inkomster från 2025 senast 31 december 2026. Missa inte denna deadline — det är det enda sättet att få tillbaka avdrag som din arbetsgivare inte tillämpade automatiskt.
Gränspendlare: kontakta ACD direkt. Gränspendlare måste lämna in en Luxemburgsk skatteblankett om de har luxemburgsk inkomstkälla. Inlämningsfristen är vanligtvis 31 mars året efter skatteåret. Kontakta ACD på impotsdirects.public.lu eller ring deras hjälplinje för att bekräfta vilket gränspendlareavtal som gäller för din specifika situation.
Verifiera dina socialbidragsavdrag med CCSS. Kontrollera din lönebesked mot de officiella satserna publicerade på ccss.public.lu för att se till att du inte överdebiteras — och att dina beroende- och sjukvårdsavgifter är korrekt beräknade.

Använd EuroDuty lönekalkylator för att modellera exakt hur varje avdrag förändrar dina nettolöneökning innan du agerar.

Beräkna din exakta nettolön och jämför dina rättigheter över alla 27 EU-länder på EuroDuty — helt gratis.