Většina lidí pracujících v Lucembursku každý rok předá tisíce eur, které nikdy legálně nebyla povinná zaplatit. Ne proto, že by podváděli systém — ale proto, že jim nikdo neřekl, že systém má dveře. A právě teď jsou ty dveře dokořán otevřené.
Skrytý peníze, které ztrácíte měsíčně v Lucembursku
Zde je to, co se většina lidí nikdy nedozví: Lucembursko má jeden z nejsložitějších, ale také jeden z nejštědřejších systémů daně z příjmu fyzických osob v celé Evropské unii. Existují tři daňové třídy a 23 jedinečných daňových pásem. Právě ta složitost je důvodem, proč se většina pracovníků nikdy nedívá dále, než na to, co jejich zaměstnavatel automaticky strhne — a to je jejich stojí skutečné peníze měsíčně.
Zamyslete se na chvíli. OECD odhaduje, že průměrný pracovník v Lucembursku vydělal za rok 77 844 eur. Při tomto příjmu by sama jedna opomenutá sleva v hodnotě 2 000 eur mohla vás stát více než 700 eur zbytečné daně. Když to vynásobíte několika lety, číslo se začíná cítit jako druhý nájem.
A tady je to, kde na pracovníky dojde. Váš zaměstnavatel vám měsíčně zadržuje daň z příjmu pomocí vzorce založeného na vaší daňové třídě a hrubém platu. Ale tento vzorec se vztahuje pouze na srážky, které váš zaměstnavatel zná. Zbývající — ty, které by mohly skutečně změnit váš čistý plat — jsou vaší povinností k uplatnění. Většina pracovníků to nikdy neudělá.
Co zákon skutečně říká
Zákon ze 4. prosince 1967 o dani z příjmu, v jeho znění, stanovuje příslušná daňová pravidla pro daňové subjekty v Lucembursku. Jde o základní text — a skrytý v něm jsou srážky za profesionální náklady, zvláštní výdaje, mimořádné zátěže, soukromé penzijní příspěvky a více. Nejsou to volitelné doplňky pouze pro bohaté. Jsou to vaše zákonné právo.
V kontextu určování srážkové daně ze mzdy se určité daňově odčitatelné výdaje berou v úvahu buď automaticky, nebo na explicitní žádost pracovníka. Patří sem profesionální výdaje (frais d'obtention), zvláštní výdaje (dépenses spéciales) a mimořádné zátěže (charges extraordinaires). Problém je, že automatické srážky jsou skromné. Opravdové peníze jsou v tom, co si sami uplatníte.
Daňoví poplatníci, kteří jsou příjemci mezd a kteří si přejí uplatnit určité výdaje, mohou buď požádat o roční úpravu, nebo se obrátit na příslušný RTS daňový úřad, aby byla srážka zohledněna v jejich daňovém kartu. Jinými slovy, nemusíte čekat na konec roku. Můžete jednat hned teď a vidět více peněz v každé výplatě.
Skutečná čísla pro 2026
Předtím, než budete moci uplatnit to, na co máte nárok, musíte znát přesná čísla. Zde jsou ověřené klíčové údaje pro daňový rok 2026 v Lucembursku:
| Kategorie | Číslo | Zdroj |
|---|---|---|
| Prahová hodnota zdanitelného příjmu | 13 230 eur za rok | ACD / impotsdirects.public.lu |
| Horní sazba daně z příjmu | 42 procent (nad 234 871 eur) | ACD / impotsdirects.public.lu |
| Počet daňových pásem | 23 pásem | ACD |
| Hrubá minimální mzda (nekvalifikovaní, od června 2026) | 2 771,33 eur/měsíc | justarrived.lu / STATEC |
| Hrubá minimální mzda (kvalifikovaní, od června 2026) | 3 325,59 eur/měsíc | justarrived.lu / STATEC |
| Průměrný hrubý roční plat | 75 919 eur | STATEC (justarrived.lu) |
| Zaměstnanecké sociální příspěvky (celkem) | 12,95 procent hrubého platu | CCSS (od ledna 2026) |
| Strop na srážku soukromého penzijního pojištění (111bis) | 4 500 eur/rok (zvýšen o 41 procent v 2026) | ACD / impotsdirects.public.lu |
| Srážka AMVP (pokračování v zaměstnání) | Až 9 000 eur/rok | ACD (2026) |
| Daňový kredit CO2 (CIS-CO2) | Až 216 eur/rok | ACD (2026) |
| Daňový kredit na dítě se střídavou péčí | Až 922,50 eur/dítě | ACD (2026) |
| Standardní srážka za profesionální náklady | Minimálně 540 eur/rok | OECD Taxing Wages 2026 |
| Zvýšení indexace mzdy (červen 2026) | +2,5 procent automaticky | STATEC |
V roce 2026 je prvních 13 230 eur vašeho příjmu zcela osvobozeno od daně z příjmu, přičemž na vše zbývající se uplatňuje nejnižší sazba 8 procent. Horní sazba 42 procent se uplatňuje pouze na příjmy nad 234 871 eur. To znamená, že většina pracovníků v Lucembursku funguje někde v středních pásmech — a každá srážka, kterou si uplatní, posunuje více jejich příjmu zpět do nižšího pásma, nebo zcela mimo zdanění.
Stojí za zmínění, že zaměstnanecký penzijní příspěvek vzrostl z 8 procent na 8,5 procent jako součást opatření na posílení systému sociálního zabezpečení pro budoucí generace. To znamená, že se změnila vaše výpočet hrubého na čistý od ledna 2026 — a pokud jste si nezkontrolovali svou výplatní pásku, je na to čas teď.
Co vám váš zaměstnavatel nikdy neřekne
Nenechte si tyto peníze vzít. Zde jsou tři největší právní výhody, které si většina pracovníků v Lucembursku nikdy neuplatní — a všechny jsou zcela legální.
Nejdříve: zlepšená srážka soukromého penzijního pojištění. Roční daňově odčitatelný strop pro úspory na soukromé penzijní pojištění (takzvaná smlouva "111bis") od roku 2026 významně vzrostl z 3 200 eur na 4 500 eur na osobu. To je zvýšení stropu pro srážku o 41 procent. Pokud jste svobodní s marginální sazbou daně 35 procent, příspěvek 4 500 eur na vaši smlouvu 111bis vám ušetří 1 575 eur daní každý rok. Pro pár mohou úspory přesáhnout 4 000 eur. Pokud máte smlouvu 111bis a nezvedli jste své příspěvky, aby odpovídaly novému limitu, dáváte peníze pryč.
Zadruhé: zcela nová srážka AMVP. Tato vstoupila v platnost dne 1. ledna 2026 a prakticky se o ní nikdo nemluví. Abattement de Maintien dans la Vie Professionnelle (AMVP) — neboli "srážka za pokračování v zaměstnání" — odměňuje ty, kteří si zvolí pokračování v práci, když by již mohli odejít do předčasného důchodu. Pokud splňujete podmínky pro předčasný důchod, ale rozhodujete se pokračovat v práci až do věku 65 let, můžete si uplatnit až 9 000 eur ročně ze svého zdanitelného příjmu — to jsou 750 eur měsíčně. Pro přístup k této výhodě musíte získat certifikát oprávnění k penziji od vašeho penzijního subjektu (CNAP pro většinu zaměstnanců). Jeden dokument. Potenciálně tisíce eur ušetřené.
Zatřetí: daňový kredit na dítě se střídavou péčí. Pokud jste rodičem v režimu střídavé péče, pozorně poslouchejte. Nový daňový kredit až 922,50 eur na dítě je k dispozici pro rodiče v režimech střídavé péče, kteří nemají prospěch z daňové třídy 1a. Tento kredit musí být aktivně uplatnit — neobjeví se automaticky na vaší výplatní pásce. Uplatňujete ho prostřednictvím své roční daňové přiznání (Formulář 100) na platformě LVTx na adrese impotsdirects.public.lu. A pokud chcete vidět přesně, jak tyto srážky mění váš skutečný čistý plat, než podáte přiznání, použijte kalkulačku EuroDuty right now — je zdarma a trvá dvě minuty.
Lucembursko vs zbytek Evropy
Buďme poctivý o tom, kde se Lucembursko skutečně nachází. Od června 2026 je hrubá minimální sociální mzda v Lucembursku 2 771,33 eur měsíčně pro nekvalifikované pracovníky a 3 325,59 eur pro kvalifikované pracovníky. Jako kontext, minimální mzda ve Francii se pohybuje kolem 1 867 eur hrubě, v Německu je přibližně 2 409 eur hrubě a v Belgii kolem 2 070 eur hrubě. Lucembursko nejenže vede — vede se značným rozdílem. Už vydělávate víc než většina vašich evropských sousedů, než je použita jakákoliv daňová výhoda.
Ale tady je kroucení. Přibližně 220 000 pendlerů z přeshraniční oblasti dojíždí do Lucemburska denně z Francie, Belgie a Německa. Tito pracovníci platí daň z příjmu v Lucembursku z příjmu jejich lucemburské práce, která se také hlásí v zemi jejich bydliště. Pokud jste přeshraniční pracovník, vaše daňová situace je skutečně odlišná — můžete mít další povinnosti podání a práva na srážky, která rezidentský pracovník nemá. Měli byste porovnávat svou přesnou daňovou pozici se spolupracovníky na obou stranách hranice. EuroDuty salary comparator vám umožní to udělat přesně naprosto všech 27 zemí EU na jednom místě.
Jak si uplatnit to, na co máte nárok
Přestaňte čekat, až to váš zaměstnavatel vyřeší. Zde jsou přesné kroky, které musíte udělat dnes:
-
Zkontrolujte svou daňovou třídu. Přihlaste se na platformu LVTx na adrese impotsdirects.public.lu. Potvrďte, že jste ve správné třídě — Třída 1 (svobodný), Třída 1a (svobodný se osobami na výživě) nebo Třída 2 (ženatý/registrovaný partner). Rozvedení daňoví poplatníci jsou například uděleni daňovou třídou 2 na daňové roky 2025, 2026 a 2027 — významná výhoda, kterou si mnoho lidí neuvědomuje, že drží.
-
Otevřete nebo doplňte smlouvu o soukromém penzijním pojištění 111bis. Kontaktujte svou banku nebo schváleného poskytovatele lucemburského penzijního pojištění. Pokud již máte smlouvu o soukromém penzijním pojištění, zvažte zvýšení svých měsíčních příspěvků, abyste plně využili nový limit 4 500 eur. Pro dosažení 4 500 eur během roku musíte přispívat pouhých 375 eur měsíčně.
-
Požádejte o srážku AMVP, pokud to vaše situace umožňuje. Požádejte o certifikát oprávnění k penziji od CNAP (Centre National d'Assurance Pension — cnap.lu). Pokud splňujete podmínky pro předčasný důchod, ale pokračujete v práci, podejte tento certifikát s vaším daňovým přiznáním Formulář 100 na adrese impotsdirects.public.lu.
-
Podejte své roční daňové přiznání (Formulář 100). Lucemburská daňová přiznání se podávají elektronicky prostřednictvím platformy LVTx. Své daňové přiznání k příjmům za rok 2025 musíte podat do 31. prosince 2026. Nemeškejte s touto lhůtou — je to jediný způsob, jak si uplatnit zpět srážky, které váš zaměstnavatel automaticky neuplatnil.
-
Přeshraniční pracovníci: kontaktujte přímo ACD. Přeshraniční pracovníci musí podat lucemburské daňové přiznání, pokud mají příjem ze zdrojů v Lucembursku. Termín podání je typicky 31. března roku následujícího po daňovém roce. Kontaktujte ACD na adrese impotsdirects.public.lu nebo zavolejte jejich linku pomoci, abyste potvrdili, která smlouva o přeshraniční daňové úpravě se vztahuje na vaši konkrétní situaci.
-
Ověřte si vaše srážky sociálních příspěvků u CCSS. Zkontrolujte svou výplatní pásku oproti oficiálním sazbám zveřejněným na ccss.public.lu, abyste se ujistili, že vám nejsou účtovány nadměrné poplatky — a že jsou vaše závislostní a zdravotní příspěvky správně vypočítány.
Použijte kalkulačku EuroDuty salary calculator pro modelování přesně toho, jak každá srážka mění váš čistý čisté antes, než jednat.
Vypočítejte si svůj přesný čistý plat a porovnějte svá práva na všech 27 zemích EU na EuroDuty — zcela zdarma.
Často Kladené Otázky
Zůstaňte Informováni
Měsíční aktualizace o mzdách a pracovním právu v EU
Zdarma · Žádný spam · Odhlaste se kdykoli