Každý rok miliony španělských pracovníků potvrzují svůj borrador od Agencia Tributaria bez ověření, zda si uplatnili všechny odpisy, na které mají právní nárok — a v mnoha případech tak platí více daní, než vyžaduje zákon. Nejde o smůlu. Jde o systém, který vám nepřichází naproti. A právě teď, v roce 2026, by rozdíl mezi tím, co dlužíte, a tím, co skutečně platíte, mohl být stovky — nebo dokonce tisíce — eur.
Pravděpodobně si právě teď necháváte ujít skutečné peníze
Zde je to, co většina lidí nikdy nezjistí: borrador, který vám Hacienda posílá, je návrh, nikoli konečná faktura. Pokud si nejste jisti, které odpisy si uplatnit, měli byste je zkontrolovat před potvrzením — borrador ne vždy obsahuje všechny odpisy, na které máte nárok. Odpovídáte sami za doplnění toho, co chybí. A v milionech případů je to, co chybí, významné.
Consejo General de Colegios de Gestores Administrativos odhaduje, že přijetí borrowdoru bez kontroly vás stojí až 300 eur ztracených odpočtů. To je 300 eur, které si stát jednoduše ponechá, protože jste klikli na „potvrdit". Ale pro pracovníky s dětmi, hypotékou podepsanou před rokem 2013, pracemi na energetické renovaci, postižením v rodině nebo příspěvky do penzijního plánu, může být částka neuplatněných odpočtů daleko větší.
Každý rok tisíce pracovníků platí více IRPF, než by měly, jednoduše proto, že neznají všechny odpisy, na které mají nárok. V roce 2026 španělský daňový zákon vám umožňuje právně snížit vaši fakturu z více důvodů: děti, hypotéka, pronájem, penzijní plány, darování a mnoho dalších — v závislosti na vaší autonomní komunitě. Otázka zní: víte, které z nich se vás týkají?
Co skutečně říká zákon
Právní základ všech osobních daní z příjmů v Španělsku je Ley 35/2006 ze dne 28. listopadu, Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (zákon o IRPF). Toto je zákon, který definuje vaše odpisy — a je to dlouhý, technický dokument, který si nikdy nepřečte většina pracovníků. Ale Agencia Tributaria jej aplikuje na vaši výplatní pásku každý měsíc.
Před samotnou aplikací daňových sazeb Agencia Tributaria odečte řadu částek považovaných za nedotknutelné, protože pokrývají základní obživu daňového poplatníka a jeho rodiny: osobní minimum 5 550 eur v roce 2026, doplněné minimy pro závislé děti, spoluživoucí vzestupné příbuzné a uznané situace postižení. Toto je vaše hranice. Pod ní neplatíte nic. Nad ní platíte pouze přebytek — a i tak existují odpisy, které přímo snižují to, co dlužíte.
Na výsledné cuotě se aplikují další odpisy: investice do hlavního bydliště — pro přechodné režimy stále v platnosti — darování subjektům spadajícím pod zákon 49/2002, mateřství a celá řada regionálních odpisů, které jednotlivé autonomní komunity schvalují v rámci své vlastní legislativy. Problém je v tom, že stát zná pouze odpisy, které vidí. Ty, které nevidí — příjmy z školky, certifikát energetických prací, investice do startupu — musíte přidat sami.
Skutečná čísla na rok 2026
Všechny údaje v této tabulce byly ověřeny z oficiálních zdrojů na rok 2026.
| Kategorie | Údaj | Zdroj |
|---|---|---|
| SMI (měsíčně, 14 výplat) | 1 221 eur hrubého | BOE, Real Decreto 126/2026, 18. února 2026 |
| SMI (roční) | 17 094 eur hrubého | BOE, Real Decreto 126/2026 |
| SMI zdanitelný v IRPF | 0 procent — zcela osvobozen | La Moncloa / SEPE, únor 2026 |
| Daňová sazba IRPF 1 (do 12 450 eur) | 19 procent | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| Daňová sazba IRPF 2 (12 451–20 199 eur) | 24 procent | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| Daňová sazba IRPF 3 (20 200–35 199 eur) | 30 procent | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| Daňová sazba IRPF 4 (35 200–59 999 eur) | 37 procent | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| Daňová sazba IRPF 5 (60 000–299 999 eur) | 45 procent | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| Daňová sazba IRPF 6 (nad 300 000 eur) | 47 procent | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| Příspěvek na sociální pojištění — pracovník (běžné rizika) | 4,70 procenta | Orden PJC/297/2026, BOE 31. března 2026 |
| Příspěvek na sociální pojištění — zaměstnavatel (běžné rizika) | 23,60 procenta | Orden PJC/297/2026, BOE 31. března 2026 |
| MEI — podíl pracovníka | 0,15 procenta | Orden PJC/297/2026, BOE 31. března 2026 |
| MEI — podíl zaměstnavatele | 0,75 procenta | Orden PJC/297/2026, BOE 31. března 2026 |
| Strop příspěvku na sociální pojištění (měsíčně) | 5 101,20 eur | Orden PJC/297/2026, BOE 31. března 2026 |
| Příspěvek na nezaměstnanost — pracovník (smlouva na neurčitou dobu) | 1,55 procenta | Orden PJC/297/2026, BOE 31. března 2026 |
| Deducción por maternidad | 1 200 eur na dítě do 3 let | Ley 35/2006, čl. 81 |
| Osobní minimum | 5 550 eur | Agencia Tributaria 2026 |
| Snížení na penzijní plán (jednotlivec) | až 1 500 eur/rok | Ley 35/2006 / Holded 2026 |
Sazba příspěvku na sociální pojištění za běžná rizika je udržena na 28,30 procenta, z čeho 23,60 procenta připadá zaměstnavateli a 4,70 procenta pracovníkovi. Za přesčasy se aplikuje dodatečný specifický příspěvek: 14 procent za přesčasy vyšší moci a 28,30 procent za všechny ostatní přesčasy. K tomu přidáme Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), který je v roce 2026 stanoven na 0,90 procenta, rozděleno mezi 0,75 procenta pro zaměstnavatele a 0,15 procenta pro pracovníka.
Co to znamená v praxi: pokud si vyděláte 30 000 eur hrubého ročně, platíte kolem 1 935 eur sociálnímu pojištění jako pracovník, plus IRPF navíc. Před jakýmikoli odpisy. Proto znát každý jednotlivý dostupný odpis není daňový trik — je to jednoduše si vezení zpět to, co vám zákon výslovně dává.
Co vám zaměstnavatel nikdy neřekne
Tady se pracovníci chytají. Váš zaměstnavatel spravuje výplatní pásku. Aplikuje procento srážky na základě formuláře Model 145, který jste vyplnili — pravděpodobně před lety, pravděpodobně bez úplných informací. Pokud se vaše osobní situace od té doby změnila — nové dítě, postižení v rodině, nákup domu — a neaktualizovali jste svůj Model 145, váš zaměstnavatel vás s velkou pravděpodobností každý měsíc přepodaňuje.
Pokud zjistíte, že aplikované IRPF není správné, můžete si promluvit s oddělením lidských zdrojů nebo správcem mezd a požádat je, aby upravili procento budoucích výplat. To vás nic nestojí. Trvá to jednu konverzaci. A vloží vám více peněz do příštího platu. Nenechávejte si tyhle peníze vzít.
Zde jsou tři konkrétní odpisy, které si miliony pracovníků cada rok nenárokují:
1. Odpis na mateřství a bonus školky. Pokud jste pracující matka s dítětem do 3 let a dítě navštěvuje guardería, můžete si odečíst až 1 000 eur navíc v addition k standardnímu 1 200 eur odpisu na mateřství. Borrador jej ne vždy obsahuje, protože Agencia Tributaria potřebuje, aby školka komunikovala údaje. Pokud se neobjeví, můžete jej přidat ručně pomocí faktury ze školky.
2. Odpisy na energetickou efektivnost renovace. Odpisy na energetickou efektivnost renovace nevypršely 31. prosince 2025. Real Decreto-ley 2/2026 je rozšířilo: jednotlivé bytové práce (20 procent / 40 procent) do 31. prosince 2026 a renovace celé budovy (60 procent) do 31. prosince 2027. Pokud jste v roce 2025 provádět kvalifikované práce, deklarujete je v tomto období. Pokud máte plánované práce na rok 2026, stále se počítají.
3. Příspěvky na penzijní plán prostřednictvím zaměstnavatele. Limit snížení na vaší daňové základě pro jednotlivé penzijní plány je 1 500 eur za rok. Pokud váš zaměstnavatel také přispívá do zaměstnaneckého plánu, společný limit se zvyšuje na 8 500 eur. Pokud vaše společnost nabízí program párování pension a nejste zapsáni, odmítáte si daňově osvobozen peníze.
Na odpisy za postižení: pokud máte závislého člena rodiny — rodiče nebo dítě — s uznaným postižením, můžete si odečíst mezi 1 150 a 2 550 eur v závislosti na stupni postižení. Tento odpis není vždy správně zahrnut v borrowdoru, pokud údaje člena rodiny nejsou aktuální v registru AEAT.
Španělsko vs. zbytek Evropy
Pozice Španělska v evropské krajině platů je nuancovanější, než většina titulků naznačuje. SMI na rok 2026 je stanoven na 17 094 eur hrubého ročně, rozděleno na 14 plateb po 1 221 eurech měsíčně, osvobozeno od IRPF. Španělsko má sedmý nejvyšší minimální plat v Evropské unii. To zní silně. Ale srovnání se sousedy vypovídá komplikovanější historii.
Ve Francii je minimální plat stanoven po hodinách a v roce 2026 bude 12,02 eur za hodinu, což odpovídá 1 823,02 eurům měsíčně u 35hodinového pracovního týdne. Portugalsko také vidí zvýšení svého minimálního platu — zvyšuje se z 870 eur v roce 2025 na 920 eur měsíčně v roce 2026. K 1. lednu 2026 se minimální mzdy v EU pohybovaly od 620 eur měsíčně v Bulharsku do 2 704 eur v Lucembursku. Španělsko se nachází dobře nad evropským průměrem, ale výrazně pod bohatšími severními ekonomikami. Co surová čísla neukazují, je daňová zátěž. Francie zdaňuje pracovníky s minimální mzdou více než Španělsko — kde jsou osoby přijímající SMI zcela osvobozeny od placení IRPF. To je skutečná výhoda Španělska pro nejnižší placené pracovníky, kterou jen málo jiných zemí EU v tomto příjmovém pásmu nabízí.
Použijte srovnávač platů EuroDuty a podívejte se přesně na to, jak se váš španělský čistý plat porovnává s ekvivalentními pozicemi ve Francii, Portugalsku, Německu nebo kterékoli z ostatních 27 členských zemí EU — v reálném, čistém příjmu po zdanění.
Jak si nárokovat, co vám patří
-
Získejte si zprávu o daňových údajích od AEAT před potvrzením čehokoli. Přihlaste se na sede.agenciatributaria.gob.es a stáhněte si svou úplnou datos fiscales za rok 2025. Porovnejte každý řádek se svými vlastními záznamy — výplatní pásky, smlouvy, faktury. Borrador je vytvořen z toho, co Hacienda již zná. Co neví, musíte přidat vy.
-
Aktualizujte svůj Model 145 u zaměstnavatele dnes. Pokud jste měli dítě, byla vám diagnostikována postižení, rozvedli jste se, koupili jste dům, nebo se od poslední vyplnění udála jakákoli jiná velká životní změna, vaše sazba srážky je pravděpodobně chybná. Odešlete nový Model 145 na oddělení HR nebo správci mezd — dostupný na agenciatributaria.es — a váš čistý měsíční plat se upraví od dalšího platu.
-
Zkontrolujte neuplatněné odpisy za rodinu a mateřství. Přejděte do Renta Web a podívejte se na Přílohu C2 (odpisy za rodinu). Pokud máte děti do 3 let a zaplatili jste školkovné, zkontrolujte, zda se vedle standardního odpisu 1 200 eur na mateřství objevuje doplňující odpis 1 000 eur na školku. Pokud se neobjeví, přidejte jej ručně pomocí faktury ze školky jako odůvodnění.
-
Sesbírejte si dokumentaci energetické renovace nyní. Aby byl váš odpis ověřen, potřebujete certifikát energetické efektivnosti (před a po pracích) a úplnou stopu plateb — všechny platby musí být provedeny bankovním převodem, kartou nebo nominální šekem. Platby v hotovosti jsou absolutně zakázány a budou vás stát celý odpis.
-
Zkontrolujte odpisy vaší autonomní komunity zvlášť. Regionální odpisy se liší podle komunity a mohou zahrnovat příspěvky na porod, pronájem, postižení nebo investici do domova. Aby je byly správně aplikovány, musíte zkontrolovat konkrétní část vaší komunity v rámci Renta Web nebo se podívat na aktuální regionální legislativu. Madrid, Andalucía a Katalánsko mají každé své vlastní pravidla — a nejsou si vzájemně zaměnitelná.
-
Použijte kalkulátor EuroDuty k poznání svého přesného čistého příjmu. Než cokoliv uděláte, získejte si jasný obraz o tom, co byste měli skutečně brát domů. Kalkulátor platu EuroDuty aplikuje ověřené sazby IRPF z roku 2026, sazby sociálního pojištění a klíčové odpisy na váš hrubý plat — zdarma, okamžitě, bez registrace.
Spočítejte si svůj přesný čistý plat a porovnejte si svá práva ve všech 27 zemích EU na EuroDuty — zcela zdarma.
Často Kladené Otázky
Zůstaňte Informováni
Měsíční aktualizace o mzdách a pracovním právu v EU
Zdarma · Žádný spam · Odhlaste se kdykoli