Hvad er det skattefrie indkomsttærskel i Luxembourg for 2026?

I 2026 er de første **13.230 euro** af din årlige indkomst helt fri for indkomstskat. Dette gælder alle resident-skatteydere. Alt over denne tærskel beskattes progressivt, startende ved 8 procent.

Hvem kvalificerer sig til Luxembourg-impatriatskatteregimet (udlændingeskat) i 2026?

Enkeltpersoner ansat fra udlandet eller sendt til Luxembourg, som bliver Luxembourg-skattepligtige, kan være berettigede. Regimet tillader en **50 procents skattefritagelse på kompensation begrænset til 400.000 euro** — en maksimal årlig skattefritagelse på 200.000 euro. For at være berettiget skal du være højt kvalificeret, tjene en årlig grundløn på mindst **75.000 euro**, og må ikke have været underlagt skat i Luxembourg, eller boet inden for 150 km af Luxembourg-grænsen, i de fem år før du starter arbejde der.

Hvor længe kan du være berettiget til impatriatskatteregimet?

Fra 15. juli 2024 er impatriatskatteregimet tilgængeligt for berettigede medarbejdere i **8 år** — op fra den tidligere 5-årige grænse. Regimet gælder for året for ankomst og de 8 følgende år. Dette er ét af de mest generøse skattevinduet for udlændinge i Europa, og det er værd at planlægge dine karrieretidslinje omkring det.

Hvad er de ansatte sociale sikringsbidragsatser i Luxembourg for 2026?

Den samlede medarbejdersociale bidragssats er **12,95 procent** af bruttoløn fra 1. januar 2026, fordelt på sygdoms- og moderskabsforsikring (3,05 procent), pensionsforsikring (8,5 procent) og afhængighedsforsikring (1,4 procent). Bidrag til sundhed, pension og arbejdsulykkesforsikring er begrænset til en maksimal tærskel på 5 gange minimumlønnen.

Hvad er det nye AMVP-fradrag, og gælder det dig?

Det nye AMVP (*Abattement de Maintien dans la Vie Professionnelle*) giver berettigede medarbejdere, der arbejder til 65-års-alderen, mulighed for at fradrage op til **9.000 euro pr. år** fra deres skattepligtige indkomst. Dette fradrag gælder kun skatteårene 2025 og 2026 og forventes at blive erstattet af det nye individuelle beskatningssystem planlagt til 2028. Hvis du er tæt på førtidspensionsalderen og stadig arbejder, er dette det eneste mest værdifulde fradrag, der er tilgængeligt for dig lige nu — men vinduet lukker.

Luxembourg 2026: De juridiske skattefordele, de fleste arbejdere aldrig bruger

De fleste mennesker, der arbejder i Luxembourg, betaler tusinder af euro hvert år, som de aldrig var juridisk forpligtet til at betale. Ikke fordi de snyder systemet — men fordi ingen nogensinde fortalte dem, at systemet havde en dør. Og lige nu er den dør helt åben.

De skjulte penge, du mister hver eneste måned i Luxembourg

Her er hvad de fleste mennesker aldrig opdager: Luxembourg har et af de mest komplekse, men også et af de mest generøse personlige indkomstskatstystemer i hele Den Europæiske Union. Der er tre skatteklasser og 23 forskellige indkomstskatteklasser. Den kompleksitet er præcis grunden til, at de fleste arbejdere aldrig graver dybere end det, deres arbejdsgiver trækker automatisk — og det koster dem rigtige penge hver måned.

Tænk på dette et øjeblik. OECD estimerer, at den gennemsnitlige arbejder i Luxembourg tjente 77.844 euro på et år. Ved det indkomstniveau kunne selv en eneste uopmærket fradrag på 2.000 euro koste dig over 700 euro i unødvendig skat. Gang det på tværs af flere år, og tallet begynder at føles som en anden husleje.

Og her er det, arbejderne bliver fanget. Din arbejdsgiver tilbageholder din indkomstskat månedligt ved hjælp af en formel baseret på din skatteklasse og bruttolønning. Men den formel anvender kun de fradrag, din arbejdsgiver kender til. Resten — de som kunne virkelig ændre din nettoløn — er det dit job at gøre krav på. De fleste arbejdere gør det aldrig.

Hvad loven faktisk siger

Loven af 4. december 1967 om indkomstskat, som ændret, fastlægger de gældende beskatningsregler for skatteydere i Luxembourg. Dette er grundteksten — og begravet i den er fradrag for erhvervsmæssige udgifter, særlige udgifter, ekstraordinære udgifter, private pensionsbidrag og mere. De er ikke valgfri ekstramaterialer kun for de velhavende. De er din juridiske ret.

I forbindelse med bestemmelse af kildeskat på løn tages visse skattemæssigt fradragsberettigede udgifter i betragtning enten automatisk eller på arbejderens udtrykkelige anmodning. Disse omfatter erhvervsmæssige udgifter (frais d'obtention), særlige udgifter (dépenses spéciales) og ekstraordinære udgifter (charges extraordinaires). Problemet er, at de automatiske fradrag er beskedne. De virkelige penge er i det, du gør krav på selv.

Skatteydere, der er lønmodtagere, og som ønsker at fradrage visse udgifter, kan enten anmode om en årlig justering eller ansøge den kompetente RTS-skattekontor om, at et fradrag tages i betragtning i deres kildeskattkort. Med andre ord behøver du ikke at vente til slutningen af året. Du kan handle nu og se flere penge i din lønpakke hver eneste måned.

De virkelige tal for 2026

Før du kan gøre krav på det, du skylder, skal du kende de nøjagtige tal. Her er de verificerede nøgletal for skatteåret 2026 i Luxembourg:

Kategori	Tal	Kilde
Skattefrit indkomsttærskel	13.230 euro pr. år	ACD / impotsdirects.public.lu
Øverste indkomstskatstats	42 procent (over 234.871 euro)	ACD / impotsdirects.public.lu
Antal skatteklasser	23 klasser	ACD
Brutto minimumløn (ufaglært, fra juni 2026)	2.771,33 euro/måned	justarrived.lu / STATEC
Brutto minimumløn (faglært, fra juni 2026)	3.325,59 euro/måned	justarrived.lu / STATEC
Gennemsnitlig brutto årlig løn	75.919 euro	STATEC (justarrived.lu)
Medarbejdersociale bidrag (i alt)	12,95 procent af bruttoløn	CCSS (fra januar 2026)
Privat pensionsfradragsgrænse (111bis)	4.500 euro/år (hævet 41 procent i 2026)	ACD / impotsdirects.public.lu
AMVP-fradrag (fortsat ansættelse)	Op til 9.000 euro/år	ACD (2026)
CO2-skattefradrag (CIS-CO2)	Op til 216 euro/år	ACD (2026)
Barnetilskud til delt forældremyndighed	Op til 922,50 euro/barn	ACD (2026)
Standardfradrag for erhvervsmæssige udgifter	Minimum 540 euro/år	OECD Taxing Wages 2026
Lønindeksering stigning (juni 2026)	+2,5 procent automatisk	STATEC

I 2026 er de første 13.230 euro af din indkomst helt skattefri, og den laveste sats på 8 procent gælder derefter. Den højeste sats på 42 procent starter kun ved indtjening over 234.871 euro. Det betyder, at de fleste arbejdere i Luxembourg opererer et sted i de midterste klasser — og hver fradrag, de gør krav på, skubber mere af deres indkomst tilbage til en lavere bånd, eller helt ud af beskatningen.

Det er værd at bemærke, at medarbejderpensionsfradraget steg fra 8 procent til 8,5 procent som en del af foranstaltninger for at styrke det sociale sikringssystem for fremtidige generationer. Det betyder, at din brutto-til-netto-beregning er ændret siden januar 2026 — og hvis du ikke har gennemgået din lønseddel, er det tiden nu.

Hvad din arbejdsgiver aldrig vil fortælle dig

Lad ikke disse penge tilbage. Her er de tre største juridiske fordele, de fleste arbejdere i Luxembourg aldrig gør krav på — og de er alle helt legitime.

For det første: det opgraderede private pensionsfradrag. Det årlige skattemæssigt fradragsberettigede loft for private pensionsopsparing (den såkaldte "111bis"-kontrakt) steg betydeligt fra 3.200 euro til 4.500 euro pr. person fra 2026. Det er en 41 procents stigning i fradragsgrænsen. Hvis du er single med en marginal skattesats på 35 procent, sparer du 1.575 euro i skat hvert år ved at bidrage 4.500 euro til din 111bis-kontrakt. For et par kan besparelserne overstige 4.000 euro. Hvis du har en 111bis-kontrakt og ikke har øget dine bidrag til at matche den nye grænse, giver du penge væk.

For det andet: det helt nye AMVP-fradrag. Den trådte i kraft den 1. januar 2026, og næsten ingen taler om det. Abattement de Maintien dans la Vie Professionnelle (AMVP) — eller "fortsat ansættelsesfradrag" — belønner dem, der vælger at blive på arbejde, når de allerede kunne tage førtidspension. Hvis du opfylder betingelserne for førtidspension, men beslutter at blive ved arbejdet til 65-års-alderen, kan du fradrage op til 9.000 euro pr. år fra din skattepligtige indkomst — det er 750 euro pr. måned. For at få adgang til denne fordel skal du indhente et pensionsberettigelsesce tilfriskrivning fra dit pensionsorgan (CNAP for de fleste medarbejdere). Et dokument. Potentielt tusinder af euro sparet.

For det tredje: barnetilskuddet til delt forældremyndighed. Hvis du er forælder i en alternerende opholdsarrangement, lyt godt efter. Et nyt skattefradrag på op til 922,50 euro pr. barn er tilgængeligt for forældre i alternerende opholdsarrangementer, der ikke har gavn af skatteklasse 1a. Dette fradrag skal aktivt gøres krav på — det dukker ikke automatisk op på din lønseddel. Du gør krav på det gennem din årlige selvangivelse (Form 100) på LVTx-platformen på impotsdirects.public.lu. Og hvis du ønsker at se præcis, hvordan disse fradrag ændrer din virkelige take-home-løn, før du indgiver, skal du bruge EuroDuty lønberegner nu — det er gratis og tager to minutter.

Luxembourg kontra resten af Europa

Lad os være ærlige omkring, hvor Luxembourg faktisk står. Fra juni 2026 er den bruttolaveste sociale løn i Luxembourg 2.771,33 euro pr. måned for ufaglærte arbejdere og 3.325,59 euro for faglærte arbejdere. Til sammenligning ligger minimumlønnen i Frankrig på omkring 1.867 euro brutto, Tysklands er cirka 2.409 euro brutto, og Belgiens er omkring 2.070 euro brutto. Luxembourg fører ikke blot — det fører med betydeligt margin. Du tjener allerede mere end de fleste af dine europæiske naboer, før en eneste skattefordel anvendes.

Men her er der en drejning. Cirka 220.000 grænsearbejdere pendler til Luxembourg dagligt fra Frankrig, Belgien og Tyskland. Disse arbejdere betaler Luxembourg-indkomstskat på deres Luxembourg-ansættelseindkomst, som også erklæres i deres hjemland. Hvis du er grænsearbejder, er din skattesituation genuint anderledes — du kan have yderligere indleveringspligter og fradragsrettigheder, som en resident-arbejder ikke har. Du bør sammenligne din nøjagtige skattestilling med kolleger på begge sider af grænsen. EuroDuty lønsammenligner lader dig gøre præcist det på tværs af alle 27 EU-lande på ét sted.

Hvordan du gør krav på det, du skylder

Stop med at vente på, at din arbejdsgiver sorterer det. Her er de nøjagtige trin, du skal tage i dag:

Tjek din skatteklasse. Log ind på LVTx-platformen på impotsdirects.public.lu. Bekræft, at du er i den rigtige klasse — Klasse 1 (single), Klasse 1a (single med forsørgede) eller Klasse 2 (gift/registreret partner). Skilte skatteydere får for eksempel skatteklasse 2 for skatteårene 2025, 2026 og 2027 — en betydelig fordel, som mange mennesker ikke realiserer, de besidder.
Åbn eller øg en 111bis-privatpensionskontrakt. Kontakt din bank eller en godkendt Luxembourg-pensionsudbyder. Hvis du allerede har en privatpensionskontrakt, skal du overveje at øge dine månedlige bidrag for at drage fuld fordel af den nye grænse på 4.500 euro. For at nå 4.500 euro over året skal du bidrage med blot 375 euro pr. måned.
Ansøg om AMVP-fradraget, hvis du er berettiget. Anmod om pensionsberettigelsesce tilfriskrivning fra CNAP (Centre National d'Assurance Pension — cnap.lu). Hvis du kvalificerer dig til førtidspension, men fortsætter med at arbejde, skal du indsende dette certifikat sammen med din Form 100-selvangivelse på impotsdirects.public.lu.
Indsend din årlige selvangivelse (Form 100). Luxembourg-selvangivelser indsendes elektronisk gennem LVTx-platformen. Du skal indsende din selvangivelse for dine indtægter for 2025 senest 31. december 2026. Gå ikke glip af denne deadline — det er den eneste måde at gøre krav på fradrag tilbage, som din arbejdsgiver ikke anvandt automatisk.
Grænsearbejdere: kontakt ACD direkte. Grænsearbejdere skal indsende en Luxembourg-selvangivelse, hvis de har Luxembourg-kildeindkomst. Indleveringsfristen er typisk 31. marts i året efter skatteåret. Kontakt ACD på impotsdirects.public.lu eller ring til deres hjælpelinje for at bekræfte, hvilken grænsetraktat der gælder for din specifikke situation.
Verificer dine sociale bidragsfradrag med CCSS. Tjek din lønseddel mod de officielle takster, der er offentliggjort på ccss.public.lu, for at sikre, at du ikke bliver overbelastet — og at dine aflønnings- og sundhedsbidrag beregnes korrekt.

Brug EuroDuty lønberegner til at modellere præcis, hvordan hvert fradrag ændrer din netto take-home-løn, før du handler.

Beregn din nøjagtige nettoløn og sammenlign dine rettigheder på tværs af alle 27 EU-lande på EuroDuty — helt gratis.