Når 30%-ordningen udløber, kan din nettolønning falde med €10.000 eller mere på et enkelt år — og de fleste ekspatriatere finder det først ud, når de åbner deres første lønseddel efter udløbet. Den effektive skattesats stiger betydeligt — typisk med 10 til 15 procentpoint på højere lønninger det øjeblik, ordningen ophører. Det er ikke et planlægningsproblem. Det er en finansiel nødsituation, du skal forberede dig på i dag.
Det skjulte indkomstchok, som ingen advarer dig om
Du flyttede til Holland, landede et godt job, fik ordningen godkendt og tilbragte år med at nyde en markant højere nettoløn end dine hollandske kolleger med samme bruttoløn. Livet føltes godt. Her er, hvad de fleste mennesker aldrig finder ud af, før det er for sent: ordningen udløber på en fastsat dato, der er ingen karensperiode, og din arbejdsgiver er ikke juridisk forpligtet til at advare dig på forhånd.
Efter 5 år (60 måneder) fra startdatoen på din ordningsbeslutning, ophører fordelen simpelthen. Der er ingen mulighed for forlængelse ifølge de gældende regler. Du vender derefter tilbage til normal beskatning af din fulde indkomst. Det betyder, at Belastingdienst — den hollandske skatteadministration — vil beskatte din fulde bruttoløn, som om ordningen aldrig havde eksisteret.
Her er, hvor arbejdstagere bliver fanget. Ved en bruttoløn på €80.000 beskyttede 30%-ordningen cirka 30% — eller €24.000 — mod indkomstskat. Da Hollands topskat er 49,5% (Boks 1, anvendt over €75.518), reducerer 30%-ordningen betydeligt den effektive skattesats på højere lønninger. Når ordningen udløber, bliver de tidligere ubeskattes €24.000 pludselig underlagt fuld hollandsk indkomstskat med topsatsen. Lad ikke disse penge gå tabt ved at undlade at planlægge før udløbet rammer.
Hvad loven faktisk siger
Ekspat-ordningen gør det muligt for dig at modtage en ubeskattet tilskud fra din arbejdsgiver til dine ekstraordinære udgifter ved at arbejde i udlandet. I stedet for et ubeskattet tilskud kan din arbejdsgiver også betale op til 30% af din løn, inklusive kompensation, til dig ubeskattet. Dette er mekanismen bag ordningen — det er ikke en skattesatsreduktion; det er en omklassificering af en del af din løn som en skattefri godtgørelse for de ægte ekstra omkostninger ved at være international arbejdstager i Holland.
30%-ordningen varer maksimalt fem år, regnet fra din første arbejdsdag i Holland. Før 2012 varede ordningen ti år, indtil 2019, da regeringen reducerede den til fem år for alle nye ansøgninger, som bekræftet på Government.nl. Udløbsdatoen er skrevet direkte i din beskikking — det officielle beslutningsbrev, som blev udstedt af Belastingdienst, da ordningen først blev godkendt.
Ekspat-ordningen ophører i alle tilfælde på den sidste dag af lønperioden, hvor det sidste arbejdsdag faldt. Når f.eks. en medarbejders sidste arbejdsdag er 15. februar 2026, kan du — for en måneders lønperioder — fortsætte med at anvende Ekspat-ordningen til og med 31. marts 2026. Dette betyder, at slutningen er skarp. En måned har du fordelen, den næste måned har du den ikke.
De reelle tal for 2026
Hvert tal nedenfor er blevet bekræftet for det nuværende skatteår 2026. Dette er de tal, der direkte påvirker din hjemtagne løn.
| Kategori | Tal | Kilde |
|---|---|---|
| Lovbestemt mindsteløn (fra 1. januar 2026) | €14,71 bruttoløn/time | government.nl |
| Lovbestemt mindsteløn (fra 1. juli 2026) | €14,99 bruttoløn/time | expatica.com (citerer rijksoverheid) |
| 30%-ordning — generel løngrænse 2026 | €48.013 skattepligtig/år | belastingdienst.nl |
| 30%-ordning — under 30-årige mastergraduater grænse 2026 | €36.497 skattepligtig/år | belastingdienst.nl |
| Maksimalt årligt skattefrit tilskud under ordningen | €78.600 | belastingdienst.nl |
| Boks 1 skattesats — første sats (op til €38.883) | 35,75% | government.nl / KVK |
| Boks 1 skattesats — topsats (over €38.883, arbejdsalderen) | 49,5% | Deloitte / government.nl |
| Statslige forsikringer (volksverzekeringen) i alt | 27,65% (inkl. AOW 17,90%, WLZ 9,65%, ANW 0,10%) | belastingdienst.nl |
| Arbejdsgiver-sundhedsforsikringsafgift (ZVW bijdrage) 2026 | 6,10% på indkomst op til €79.409 | boundlesshq.com |
| Ordningens maksimum % (2026) | 30% | belastingdienst.nl |
| Ordningens maksimum % fra 1. januar 2027 | 27% (for ordninger startet fra 1. januar 2024) | business.gov.nl |
| Feriegodtgørelse (vakantiegeld) | 8% obligatorisk på bruttoløn | rijksoverheid.nl |
I 2026 bruger hollandsk indkomstskat (Boks 1) tre satser: indkomst op til €38.883 beskattes med 35,75%, indkomst mellem €38.883 og €78.426 beskattes med 37,56%, og indkomst over €78.426 beskattes med topsatsen på 49,50%. Bemærk, at satsen på 37,56% kun gælder for personer på statens pensionsalder. Hvis du er i arbejdsalderen, og din løn overstiger €38.883, går din næste euro direkte til 49,5%.
Hvad betyder det praktisk talt? 30%-ordningen sparer cirka €10.000–12.000 pr. år på en løn på €80.000. Ved udløbet forsvinder denne besparelse fra den ene dag til den anden. Den gennemsnitlige ekspatriat på denne lønning mister cirka €833 til €1.000 pr. måned i nettoløn fra det øjeblik, ordningen udløber. De fleste finansielle planlægger og relokationskonsulenter vil ikke fortælle dig dette uden at blive spurgt.
Hvad din arbejdsgiver aldrig vil fortælle dig
Din arbejdsgiver anvender 30%-ordningen på dine vegne — men de er ikke juridisk forpligtet til at minde dig om, når den er ved at udløbe. Belastingdienst vil ikke sende dig et nedtællingsbrev. Ordningen ophører på datoen i din beschikking, punktum.
Her er det interne kendskab, som de fleste ekspatriatere kun opdager efter, at skaden er sket. For det første bør du kontrollere din beschikking nu og sætte den nøjagtige udløbsdato i din kalender. Slutdatoen er ikke din ansættelsesdato — det er datoen, da Belastingdienst formelt godkendte ordningen, hvilket kan være uger eller måneder efter, at du startede arbejde. Ansøgningen bør ideelt indsendes inden for 4 måneder efter første arbejdsdag i Holland. Hvis den indsendes inden for 4 måneder, dateres godkendelsen tilbage til første arbejdsdag. Indleveringer efter 4 måneder resulterer i, at ordningen starter fra første dag i måneden efter ansøgningen. Hvis din arbejdsgiver søgte for sent, kan din ordning være startet senere, end du tror — men den vil også udløbe senere, end du forventer.
For det andet er Boks 3 overgangsbevarelse en anden skjult deadline, som betyder enormt meget i 2026. Delvis ikke-resident-status ophører. Denne mulighed fritog ordningshavere fra hollandsk skat på udenlandske væsentlige interesser (Boks 2) og opsparings- og investeringer (Boks 3). Den blev afskaffet den 1. januar 2025. Medarbejdere, der brugte ordningen før december 2023, bevarer den gennem slutningen af 2026. Fra 2027 betaler alle ejere Boks 2 og Boks 3 skat som almindelige beboere. Hvis du har udenlandske investeringer, en anden ejendom eller betydelige opsparinger i udlandet, er dette en yderligere skattepligt, der lander den 1. januar 2027 — oven på ordningens eget udløb.
For det tredje, hvis du skifter job, bør du ikke antage, at ordningen automatisk overføres. Hvis du skifter job, skal du genansøge ordningen hos den nye arbejdsgiver (fordelen overføres ikke automatisk). Vigtige vilkår: der bør ikke være mere end 3 måneders pause mellem job, og du skal indsende den nye ansøgning inden for 4 måneder efter at starte nyt job. Hvis du går glip af det vindue, kan du miste måneder af fordelen, som du lovligt havde ret til at beholde.
Dine tre konkrete handlinger nu: find din oprindelige beschikking og noter den nøjagtige udløbsdato; kontakt Belastingdienst direkte på belastingdienst.nl eller via Belastingtelefoon (0800 0543) for at bekræfte slutdatoen; og kør dine tal gennem et ordentligt værktøj — prøv det gratis lønberegner på EuroDuty for at modellere præcist, hvad din månedlige hjemtagne løn vil ligne efter udløbet.
Holland kontra resten af Europa
Holland er et af Europas mest generøse lande for internationalt rekrutterede arbejdstagere — men kun mens ordningen er aktiv. Holland forbliver et af de mest konkurrencedygtige arbejdsmarkeder i Den Europæiske Union, og holder i øjeblikket den tredje højeste mindsteløn på kontinentet. Lovbestemt mindsteløn er €14,99 bruttoløn pr. time fra 1. juli 2026 — over Tyskland €13,90 pr. time (gældende fra 1. januar 2026, da lovbestemt mindsteløn steg fra 12,82 euros til 13,90 euros pr. time den 1. januar 2026). Belgien har ingen timeløn for lovbestemt mindsteløn i samme format, men driver en månedlig garanteret mindsteløn og en topskat på 50 procent på indkomst over €46.440. Belgiens fire indkomstskattesatser løber på 25% for indkomst op til €15.200, 40% for indkomst op til €26.830, 45% op til €46.440, og 50% for al indkomst over €46.440 pr. år.
Den kritiske forskel for ekspatriatere er, hvad der sker efter ordningen udløber. Blandt europæiske OECD-lande ligger den gennemsnitlige lovbestemmede topsats for personlig indkomstskat på 43,4 procent i 2026. Danmark (60,5 procent), Frankrig (55,4 procent) og Østrig (55 procent) har de højeste satser. Holland på 49,5 procent ligger langt over det europæiske gennemsnit. Sammenlign det med Tyskland, hvor topsatsen på 45% gælder over €277.826 — en grænse mere end tre gange højere end Hollands topsats-trigger på €78.426. For en højtlønnet ekspatriat, hvis ordning er udløbet, bliver Holland betydeligt mindre konkurrencedygtig end sine naboer på et rent nettoløn-grundlag. Dette er grunden til, at så mange ekspatriatere revurderer deres Holland-planer, når udløbet nærmer sig — og hvorfor du bør bruge det gratis lønsammenligner på EuroDuty til at modellere din specifikke situation mod andre EU-lande, før du træffer nogen beslutninger.
Sådan gør du krav på, hvad du skylder
-
Lokaliser og kontrollér din beschikking. Find det oprindelige officielle godkendelsesformskrift fra Belastingdienst. Den nøjagtige slutdato for din ordning står på dette dokument. Stol ikke på en dato, som din arbejdsgiver gav dig mundtligt — kontrollér det officielle brev.
-
Bekræft dine start- og slutdatoer direkte med Belastingdienst. Ring til Belastingtelefoon på 0800 0543 (gratis fra et hollandsk nummer, hverdage 8am–20pm) eller log ind på Mijn Belastingdienst på belastingdienst.nl for at bekræfte din ordnings nuværende status og nøjagtige udløbsdato.
-
Modelleringfordel din løn efter udløb, før det sker. Brug det gratis EuroDuty lønberegner til at beregne din nøjagtige nettoløn med og uden 30%-ordningen. At kende den månedlige forskel på forhånd giver dig tid til at justere dit budget, pensionsbidrag eller realkreditforpligtelser.
-
Kontrollér, om et jobskifte har nulstillet dit ur. Hvis du tidligere havde 30%-ordningen, tager en karrierepause og er nu vendt tilbage til hollandsk beskæftigelse hos en ny arbejdsgiver, fortsætter den resterende varighed fra hvor den sluttede — du genstarter ikke 5-årsuret. Hvis du skiftede arbejdsgiver, bekræft, at den nye beschikking korrekt viser den resterende varighed — ikke en frisk 5-årig periode.
-
Planlæg din Boks 3-eksponering før 31. december 2026. Hvis du brugte Ekspat-ordningen før 2024, kan du stadig bruge den partielle udenlandske skattepligt op til din selvangivelse 2026 på grund af overgangslov. Du kan vælge delvis udenlandsk skattepligt i din selvangivelse, hvis du bor i Holland og bruger Ekspat-ordningen. Dette er dit sidste skatteår til at få fordel af delvis ikke-resident-status på Boks 3. Konsultér en registreret hollandsk skattekonsulent — en belastingadviseur — før året slutter.
-
Sammenlign dine muligheder på tværs af Europa. Hvis din ordning udløber, og Holland bliver økonomisk urentabelt, gæt ikke på alternativer. Brug det gratis EuroDuty lønsammenligner for at se bekræftede 2026 nettoløntall for alle 27 EU-lande side om side — inklusive Belgien, Tyskland og andre lande med deres eget ekspatriat-incitamentordninger.
Beregn din nøjagtige nettoløn, og sammenlign dine rettigheder på tværs af alle 27 EU-lande på EuroDuty — helt gratis.
Ofte Stillede Spørgsmål
Hold Dig Opdateret
Månedlige opdateringer om lønninger og arbejdsret i EU
Gratis · Ingen spam · Afmeld når som helst