Denne artikel er skrevet af AI. Den kan blive gennemgået af en person efter offentliggørelsen.
Hvert år bekræfter millioner af spanske lønmodtagere deres borrador (udkast til selvangivelse) fra Agencia Tributaria uden at kontrollere, om de har anvendt alle de fradrag, de rent faktisk er berettigede til — og i mange tilfælde ender de med at betale mere i skat, end loven kræver. Dette skyldes ikke uheld. Det er et system, der ikke opsøger dig. Og lige nu, i 2026, kan forskellen mellem, hvad du skylder, og hvad du rent faktisk betaler, være hundreder — eller endda tusinder — af euro.
Du lader sandsynligvis rigtige penge ligge på bordet lige nu
Her er, hvad de fleste aldrig finder ud af: Den borrador, som Hacienda sender dig, er et forslag, ikke en endelig regning. Hvis du er i tvivl om, hvilke fradrag du skal anvende, bør du gennemgå dem, før du bekræfter den — borrador indeholder ikke altid alle de fradrag, du er berettiget til. Det er dig, der har ansvaret for at tilføje det, der mangler. Og det, der mangler, er i millioner af tilfælde betydeligt.
Consejo General de Colegios de Gestores Administrativos vurderer, at det at acceptere sin borrador uden at gennemgå den kan koste op mod 300 euro i tabte fradrag. Det er 300 euro, som staten blot beholder, fordi du klikkede på "bekræft". Men for lønmodtagere med børn, et realkreditlån optaget før 2013, energirenoveringsarbejde, handicap i familien eller indbetalinger til en pensionsordning, kan det uafhentede beløb være langt større.
Hvert år betaler tusindvis af lønmodtagere mere i IRPF, end de burde, blot fordi de ikke kender alle de fradrag, de er berettigede til. I 2026 giver spansk skattelovgivning dig mulighed for lovligt at reducere din skatteregning af flere årsager: børn, realkreditlån, leje, pensionsordninger, donationer og mange flere — afhængigt af din selvstyrende region. Spørgsmålet er: Ved du, hvilke der gælder for dig?
Hvad loven rent faktisk siger
Det juridiske grundlag for al indkomstskat i Spanien er Ley 35/2006 af 28. november, Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF-loven). Dette er loven, der definerer dine fradrag — og det er et langt, teknisk dokument, som de fleste lønmodtagere aldrig vil læse. Men Agencia Tributaria anvender det på din lønseddel hver eneste måned.
Før Agencia Tributaria overhovedet anvender skattetrinene, fratrækker de en række beløb, der betragtes som urørlige, fordi de dækker de grundlæggende eksistensomkostninger for skatteyderen og dennes familie: det personlige fradrag på 5.550 euro i 2026, suppleret med fradrag for forsørgerpligtige børn, samlevende forældre/bedsteforældre og anerkendte handicapsituationer. Dette er dit bundniveau. Under dette beløb betaler du intet. Over dette beløb betaler du kun af det overskydende beløb — og selv da er der fradrag, der direkte reducerer, hvad du skylder.
På den resulterende cuota (skattebeløb) anvendes yderligere fradrag: investering i en primær bolig — for de overgangsordninger, der stadig er i kraft — donationer til enheder omfattet af lov 49/2002, barsel og en lang række regionale fradrag, som hver selvstyrende region godkender i sin egen lovgivning. Problemet er, at staten kun kender til de fradrag, den kan se. Dem, den ikke kan se — kvitteringer fra vuggestuen, certifikater for energirenovering, investering i nystartede virksomheder — skal du selv tilføje.
De faktiske tal for 2026
| Kategori | Tal | Kilde |
|---|---|---|
| SMI (månedlig, 14 udbetalinger) | 1.221 euro brutto | BOE, Real Decreto 126/2026, 18. feb. 2026 |
| SMI (årlig) | 17.094 euro brutto | BOE, Real Decreto 126/2026 |
| SMI skattepligtig i IRPF | 0 procent — fuldt fritaget | La Moncloa / SEPE, feb. 2026 |
| IRPF-trin 1 (op til 12.450 euro) | 19 procent | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| IRPF-trin 2 (12.451–20.199 euro) | 24 procent | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| IRPF-trin 3 (20.200–35.199 euro) | 30 procent | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| IRPF-trin 4 (35.200–59.999 euro) | 37 procent | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| IRPF-trin 5 (60.000–299.999 euro) | 45 procent | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| IRPF-trin 6 (over 300.000 euro) | 47 procent | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| SS-bidrag — lønmodtager (almindelige hændelser) | 4,70 procent | Orden PJC/297/2026, BOE 31. mar. 2026 |
| SS-bidrag — arbejdsgiver (almindelige hændelser) | 23,60 procent | Orden PJC/297/2026, BOE 31. mar. 2026 |
| MEI — lønmodtagerandel | 0,15 procent | Orden PJC/297/2026, BOE 31. mar. 2026 |
| MEI — arbejdsgiverandel | 0,75 procent | Orden PJC/297/2026, BOE 31. mar. 2026 |
| SS-bidragsloft (månedligt) | 5.101,20 euro | Orden PJC/297/2026, BOE 31. mar. 2026 |
| Arbejdsløshedsbidrag — lønmodtager (fast kontrakt) | 1,55 procent | Orden PJC/297/2026, BOE 31. mar. 2026 |
| Deducción por maternidad (barselsfradrag) | 1.200 euro pr. barn under 3 år | Ley 35/2006, Art. 81 |
| Personligt fradrag | 5.550 euro | Agencia Tributaria 2026 |
| Reduktion for pensionsordning (individuel) | op til 1.500 euro/år | Ley 35/2006 / Holded 2026 |
Bidragssatsen til social sikring for almindelige hændelser opretholdes på 28,30 procent, hvoraf 23,60 procent påhviler arbejdsgiveren og 4,70 procent lønmodtageren. For overarbejde gælder et specifikt tillægsbidrag: 14 procent for overarbejde grundet force majeure og 28,30 procent for alt andet overarbejde. Hertil kommer Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), som i 2026 er fastsat til 0,90 procent, fordelt med 0,75 procent betalt af arbejdsgiveren og 0,15 procent af lønmodtageren.
Hvad dette betyder i praksis: Hvis du tjener 30.000 euro brutto om året, betaler du omkring 1.935 euro til social sikring som lønmodtager, plus IRPF oveni. Før nogen form for fradrag. Det er derfor, at det ikke er et skattetrick at kende hvert eneste tilgængelige fradrag — det er blot at tage det tilbage, som loven eksplicit giver dig.
Hvad din arbejdsgiver aldrig vil fortælle dig
Det er her, lønmodtagere bliver fanget. Din arbejdsgiver håndterer lønsedlen. De anvender tilbageholdelsesprocenten baseret på den Model 145-formular, du udfyldte — sandsynligvis for år siden, sandsynligvis uden fuldstændig information. Hvis din personlige situation har ændret sig siden da — et nyt barn, et handicap i familien, et boligkøb — og du ikke har opdateret din Model 145, overbeskatter din arbejdsgiver dig næsten stensikkert hver eneste måned.
Hvis du opdager, at den anvendte IRPF ikke er korrekt, kan du tale med din HR-afdeling eller lønansvarlige for at anmode om, at de justerer procentdelen på fremtidige lønsedler. Dette koster dig intet. Det kræver én samtale. Og det giver dig flere penge mellem hænderne fra næste måneds løn. Lad ikke disse penge ligge på bordet.
Her er tre specifikke fradrag, som millioner af lønmodtagere undlader at gøre krav på hvert år:
1. Barselsfradraget og vuggestuebonussen. Hvis du er en arbejdende mor med et barn under 3 år, og barnet går i vuggestue, kan du fratrække op til 1.000 euro ekstra ud over barselsfradraget på 1.200 euro. Borrador inkluderer det ikke altid, fordi Agencia Tributaria kræver, at vuggestuen har indberettet dataene. Hvis det ikke fremgår, kan du tilføje det manuelt med fakturaen fra vuggestuen.
2. Fradrag for energieffektiviseringsrenovering. Fradragene for energieffektiviseringsrenovering udløb ikke den 31. december 2025. Real Decreto-ley 2/2026 forlængede dem: arbejde i individuelle boliger (20 procent / 40 procent) indtil 31. december 2026, og energirenovering af hele bygninger (60 procent) indtil 31. december 2027. Hvis du udførte kvalificerende arbejde i 2025, deklarerer du det i denne kampagne. Hvis du har planlagt arbejde for 2026, tæller det stadig.
3. Pensionsindbetalinger via din arbejdsgiver. Grænsen for reduktion af dit skattegrundlag for individuelle pensionsordninger er 1.500 euro om året. Hvis din arbejdsgiver også indbetaler til en arbejdsmarkedsordning, stiger den samlede grænse til 8.500 euro. Hvis din virksomhed tilbyder en matchet pensionsordning, og du ikke er tilmeldt, takker du nej til skattefrie penge.
For handicapfradrag gælder, at hvis du har et forsørgerpligtigt familiemedlem — forælder eller barn — med et anerkendt handicap, kan du fratrække mellem 1.150 og 2.550 euro afhængigt af handicapgraden. Dette fradrag er ikke altid korrekt inkluderet i borrador, hvis familiemedlemmets data ikke er opdateret i AEAT-registret.
Spanien vs. resten af Europa
Spaniens position i det europæiske lønlandskab er mere nuanceret, end de fleste overskrifter antyder. SMI for 2026 er fastsat til 17.094 euro brutto årligt, fordelt på 14 udbetalinger af 1.221 euro om måneden, fritaget for IRPF. Spanien har den syvendehøjeste mindsteløn i EU. Det lyder stærkt. Men sammenligningen med naboerne fortæller en mere kompliceret historie.
I Frankrig er mindstelønnen fastsat pr. time og vil i 2026 være 12,02 euro i timen, svarende til 1.823,02 euro om måneden ved en 35-timers arbejdsuge. Portugal ser også sin mindsteløn stige — fra 870 euro i 2025 til 920 euro om måneden i 2026. Den 1. januar 2026 varierede mindstelønningerne i EU fra 620 euro om måneden i Bulgarien til 2.704 euro i Luxembourg. Spanien ligger et godt stykke over det europæiske gennemsnit, men betydeligt under de rigere nordlige økonomier. Hvad de rå tal ikke viser, er skattebyrden. Frankrig beskatter mindstelønsmodtagere hårdere end Spanien — hvor personer, der modtager SMI, kritisk nok er fuldt fritaget for at betale IRPF. Det er en reel fordel for Spaniens lavestlønnede, som få andre EU-lande matcher på dette indkomstniveau.
Brug EuroDuty lønsammenligningsværktøjet for at se præcis, hvordan din spanske nettoløn sammenligner sig med tilsvarende roller i Frankrig, Portugal, Tyskland eller et af de andre 27 EU-medlemslande — i reelle tal efter skat.
Sådan gør du krav på det, du skyldes
-
Hent din skatteopgørelse fra AEAT, før du bekræfter noget. Log ind på sede.agenciatributaria.gob.es og download dine komplette datos fiscales for 2025. Sammenlign hver linje med dine egne optegnelser — lønsedler, kontrakter, fakturaer. Borrador er bygget på det, Hacienda allerede ved. Det, de ikke ved, skal du selv tilføje.
-
Opdater din Model 145 hos din arbejdsgiver i dag. Hvis du har fået barn, er blevet diagnosticeret med et handicap, er blevet separeret, har købt bolig eller har haft enhver større livsændring, siden du sidst udfyldte den, er din tilbageholdelsesprocent sandsynligvis forkert. Indsend en ny Model 145 til din HR- eller lønafdeling — tilgængelig på agenciatributaria.es — og din månedlige nettoløn vil blive justeret fra den følgende lønseddel.
-
Tjek for uafhentede familie- og barselsfradrag. Gå ind i Renta Web og kig på bilag C2 (familiefradrag). Hvis du har børn under 3 år og har betalt vuggestuegebyrer, så tjek, at vuggestuetillægget på 1.000 euro fremgår ved siden af standardbarselsfradraget på 1.200 euro. Hvis det ikke gør, så tilføj det manuelt ved brug af vuggestuefakturaen som dokumentation.
-
Saml dine dokumenter for energirenovering nu. For at få dit fradrag valideret, skal du bruge et energieffektivitetscertifikat (før og efter arbejdet) og fuld sporbarhed af betalingen — alle betalinger skal være foretaget via bankoverførsel, kort eller navngiven check. Kontantbetalinger er strengt forbudt og vil koste dig hele fradraget.
-
Gennemgå din selvstyrende regions fradrag separat. Regionale fradrag varierer efter region og kan inkludere fordele ved fødsel, leje, handicap eller boliginvestering. For at anvende dem korrekt skal du gennemgå det specifikke afsnit for din region i Renta Web eller konsultere den gældende regionale lovgivning. Madrid, Andalusien og Catalonien har hver deres egne regler — og de kan ikke byttes rundt.
-
Brug EuroDuty-beregneren for at kende din præcise netto. Før du gør noget som helst andet, så få et klart billede af, hvad du rent faktisk bør få udbetalt. EuroDuty lønberegneren anvender de verificerede IRPF-trin for 2026, sociale sikringssatser og vigtige fradrag på din bruttoløn — gratis, øjeblikkeligt, uden registrering.
Beregn din præcise nettoløn og sammenlign dine rettigheder på tværs af alle 27 EU-lande hos EuroDuty — helt gratis.
Ofte Stillede Spørgsmål
Ja. SMI for 2026 er fastsat til 17.094 euro brutto årligt (1.221 euro om måneden i 14 udbetalinger), og personer, der modtager den, er fuldt fritaget for at betale IRPF. Denne fritagelse blev specifikt designet til at sikre, at stigningen i mindstelønnen ikke udhules af skat. Hacienda har justeret reglerne for at garantere, at lønmodtagere, der tjener SMI, har en tilbageholdelsesprocent på 0 procent, hvilket forhindrer, at lønstigningen går tabt til skat.
IRPF-trinene i 2026 er de samme som dem, der blev etableret ved reformen i 2021, som introducerede det sjette trin for indkomster over 300.000 euro. For regnskabsåret 2025 (deklareret i 2026) er den generelle skala ikke ændret i sine statslige satser. Indkomst op til 12.450 euro beskattes med 19 procent; fra 12.450 til 20.199 euro med 24 procent; fra 20.200 til 35.199 euro med 30 procent; fra 35.200 til 59.999 euro med 37 procent; fra 60.000 til 299.999 euro med 45 procent; og over 300.000 euro med 47 procent. Husk, at dette er statens satser — din selvstyrende region tilføjer sin egen sats oveni.
Bidragssatsen for almindelige hændelser er 28,30 procent i alt, hvoraf 23,60 procent betales af arbejdsgiveren og 4,70 procent betales af lønmodtageren. For arbejdsløshed, med en fast kontrakt, er den samlede sats 7,05 procent (5,50 procent arbejdsgiver, 1,55 procent lønmodtager). Erhvervsuddannelse koster 0,70 procent i alt (0,60 procent arbejdsgiver, 0,10 procent lønmodtager). Det maksimale bidragsloft er 5.101,20 euro om måneden fra 1. januar 2026.
Ja. Et fradrag på 20 procent gælder for beløb betalt indtil 31. december 2026 for reduktion af varme- og kølebehov i en bolig. Real Decreto-ley 2/2026 forlængede fradragene for arbejde i individuelle boliger (20 procent / 40 procent) indtil 31. december 2026, og fradraget for renovering af hele bygninger (60 procent) indtil 31. december 2027. Du skal bruge både et energieffektivitetscertifikat før og efter arbejdet, og alle betalinger skal være foretaget via sporbare bankmidler — ikke kontanter.
Når du indsender din årlige selvangivelse, vil deklarationen resultere i en tilbagebetaling, hvis du har betalt mere, end du skylder i løbet af året. Omvendt, hvis du har betalt mindre end påkrævet, vil du skylde forskellen. Så at blive overbeskattet månedligt er ikke permanent — du får det tilbage i den årlige declaración de la renta. Men du vil have udlånt de penge rentefrit til staten hele året. Det klogere træk er at tale med din HR-afdeling eller lønansvarlige for at bede dem om at justere procenten på fremtidige lønsedler ved at indsende en opdateret Model 145, som er gratis tilgængelig på Agencia Tributarias hjemmeside på agenciatributaria.es.
Hold Dig Opdateret
Månedlige opdateringer om lønninger og arbejdsret i EU
Ved at tilmelde dig giver du samtykke til at modtage EuroDutys nyhedsbrev. Se vores Privatlivspolitik.
Gratis · Ingen spam · Afmeld når som helst