Spaniens skattesystem har et rygte for at være kompliceret, og ærligt talt har det ret til det. I modsætning til de fleste EU-lande, hvor du har at gøre med ét sæt skatteregler, har Spanien 17 autonome samfund, der hver især fastsætter deres egne satser ovenpå de nationale. Så din skatteregning i Madrid kan være væsentligt anderledes end din skatteregning i Barcelona — samme løn, anden by, anden skat.
Her er det, du faktisk skal vide.
Er du skattepligtig i Spanien?
Du er skattepligtig i Spanien, hvis noget af det følgende gælder:
- Du tilbringer mere end 183 dage om året i Spanien
- Dit vigtigste indkomstkilde eller aktiver er i Spanien
- Din ægtefælle og mindreårige børn bor i Spanien (dette er en gendrivelig formodning, men den har vægt)
Beboere betaler skat af verdensomspændende indkomst. Ikke-beboere betaler kun af spansk indkomstkilde med en fast sats på 24% (19% hvis du er fra EU/EØS). Forskellen er enorm — at få din bosættelsesstatus korrekt er første trin.
Indkomstskat (IRPF) — Det dobbelte lagsystem
Statens skatteklasser 2026
| Skattepligtig indkomst | Statssats |
|---|---|
| Op til €12.450 | 9,5% |
| €12.450 — €20.200 | 12% |
| €20.200 — €35.200 | 15% |
| €35.200 — €60.000 | 18,5% |
| €60.000 — €300.000 | 22,5% |
| Over €300.000 | 24,5% |
Men her er sagen — dette er blot statens satser. Dit autonome samfund lægger sine egne satser ovenpå. Når du kombinerer begge lag, ligger den effektive sats på omkring 19% til 47%.
Den regionale forskel der faktisk betyder noget
Madrid har konsekvent de laveste kombinerede satser, hvilket er en grund til, at mange højtjente og virksomheder lokaliserer sig der. Catalonien og Valencia befinder sig i den anden ende. Baskerland og Navarra er en helt anden historie — de har helt separate skattesystemer (foralistiske regimer) med deres egne klasser og regler.
Fra det vi har set, kan det at vælge hvor man bor i Spanien påvirke din skatteregning med tusindvis af euro om året. Det er værd at køre tallene igennem før du binder dig.
Personlige tilskud
- Standard personligt minimum: €5.550
- Over 65: ekstra €1.150
- Over 75: ekstra €1.400
- 1. barn: €2.400
- 2. barn: €2.700
- 3. barn: €4.000 (bemærk springet)
- 4.+: €4.500
- Barn under 3: ekstra €2.800
- Ansættelsesomkostninger: €2.000 automatisk fradrag for ansatte
Minimumlønsfritagen
Arbejdere, der tjener SMI (Salario Mínimo Interprofesional) — i øjeblikket €1.381/måned i 14 betalinger — betaler nul indkomstskat. Dette var et bevidst politisk valg, og det betyder noget: arbejdere på mindste løn i Spanien beholder hver øre.
Socialbidrag — Tallene
Arbejdtagersiden: 6,47% af brutto (maksimeret på €61.214 årligt)
- Almindelige eventualiteter: 4,81%
- Arbejdsløshed: 1,57%
- Faglig uddannelse: 0,09%
Arbejdsgiversiden: cirka 30-31% — ja, arbejdsgivere betaler meget i Spanien.
Beckham-loven — Spaniens store skatteincitament
Dette er sandsynligvis det mest omtalte skattefordel for udlændinge, der flytter til Spanien. Officielt kaldet Régimen de Impatriados, giver det kvalificerede arbejdere mulighed for at blive beskattet som ikke-beboere i op til 6 år:
- 24% fast sats på spansk indkomst op til €600.000
- 47% over det
- Ingen formueski (normalt)
- Ingen forpligtelse til at erklære udenlandske aktiver
Fangsten: du kan ikke have været spansk skattepligtig i de foregående 5 år, og du skal have en kvalificeret ansættelseskontrakt eller direktørstilling. Men hvis du kvalificerer dig, kan besparingerne være betydelige — især i de første år, når de fleste tjener mest.
Hvis du er selvstændig (Autónomo)
Spanien reformerede sin autónomo-socialsikring i 2023 og flyttede til et indkomsbaseret system. Her er den praktiske version:
- Indkomst op til €670/måned: ca. €225 minimumudbetaling
- Forskellige klasser heropfra
- Første 12 måneder som ny autónomo: €80/måned (den berømte "tarifa plana")
Tarifa plana er virkelig en af de bedste startupincitamenter i Europa. €80/måned for et år med fuld socialsikringsdækning er svær at slå.
Formueski og kapitalgevinster
Formueski: gælder for nettaktiver over €700.000 (plus €300.000 fritagelse for dit hovedbostel). Satser: 0,2% til 3,5%. Madrid fritog historisk beboere, men den nationale solidaritetsafgift på store formuer fanger nu godser over €3 millioner uanset.
Kapitalgevinster: progressive satser fra 19% (op til €6.000) til 28% (over €300.000).
Moms (IVA)
- 21% generel sats
- 10% reduceret (mad, vand, transport, beværtning)
- 4% superreduceret (basismad, medicin, bøger)
- Kanariske øer: bruger IGIC i stedet, med en generel sats på kun 7%
Interessant nok er de Kanariske Øers lavere moms en grund til, at nogle digitale virksomheder etableres der — kombineret med ZEC-skatteincentivet, kan det være virkelig attraktivt.
Indgivelse af skatteangivelse
Declaración de la Renta skal indgives mellem april og juni. Spaniens Renta Web-platform udfylder faktisk din angivelse ret godt på forhånd — det er ikke så smertefuldt som du måske forventer. Når det er sagt, hvis du har udenlandsk indkomst, investeringer eller er selvstændig, er det pengene værd at få professionel hjælp til din første angivelse.
Praktiske tips til udlændinge
- Check regionale skattesatser før du vælger hvor du skal bo — Madrid vs. Barcelona kan betyde tusindvis i besparelser
- Ansøg om Beckham-loven tidligt — den er tilgængelig fra dit første skattepligtsår i Spanien
- Fil formular 720 for udenlandske aktiver over €50.000 — bøderne for manglende indgivelse er alvorlige
- Maksimer pensionsbidrag — op til €1.500/år er fradragsberettiget
- Gem kvitteringer for regionspecifikke fradrag — hvert samfund har sine egne
- Brug vores skattekalkulator til at modellere forskellige scenarier
Beregn din spanske nettoløn → Skattekalkulator | Lønkalkulator
Relaterede guider
Ofte Stillede Spørgsmål
Hold Dig Opdateret
Månedlige opdateringer om lønninger og arbejdsret i EU
Gratis · Ingen spam · Afmeld når som helst