Cada año, millones de trabajadores españoles confirman su borrador de la Agencia Tributaria sin comprobar si han aplicado todas las desgravaciones a las que realmente tienen derecho — y en muchos casos terminan pagando más impuestos de lo que la ley exige. Esto no es mala suerte. Es un sistema que no viene a buscarte. Y en estos momentos, en 2026, la diferencia entre lo que debes y lo que realmente pagas podría ser de cientos — o incluso miles de euros.
Probablemente estés dejando dinero real sobre la mesa ahora mismo
Esto es lo que la mayoría nunca descubre: el borrador que Hacienda te envía es una propuesta, no una factura definitiva. Si tienes dudas sobre qué desgravaciones aplicar, deberías revisarlas antes de confirmarlo — el borrador no siempre incluye todas las desgravaciones a las que tienes derecho. Eres tú el responsable de añadir lo que falta. Y lo que falta, en millones de casos, es significativo.
El Consejo General de Colegios de Gestores Administrativos estima que aceptar el borrador sin revisarlo puede costarte hasta 300 euros en desgravaciones perdidas. Esos son 300 euros que el estado simplemente se queda porque hiciste clic en "confirmar". Pero para trabajadores con hijos, una hipoteca firmada antes de 2013, obras de renovación energética, discapacidad en la familia, o contribuciones a planes de pensiones, la cantidad de desgravaciones sin reclamar puede ser mucho mayor.
Cada año, miles de trabajadores pagan más IRPF del que deberían, simplemente porque desconocen todas las desgravaciones a las que tienen derecho. En 2026, la ley fiscal española te permite reducir tu factura legalmente por múltiples razones: hijos, hipoteca, alquiler, planes de pensiones, donaciones, y muchas más — dependiendo de tu comunidad autónoma. La pregunta es: ¿sabes cuáles te aplican?
Qué dice realmente la ley
El fundamento legal para todo el impuesto sobre la renta de personas físicas en España es la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (Ley del IRPF). Esta es la ley que define tus desgravaciones — y es un documento largo y técnico que la mayoría de trabajadores nunca leerá. Pero la Agencia Tributaria la aplica a tu nómina cada mes.
Antes incluso de aplicar los tramos tributarios, la Agencia Tributaria deduce una serie de cantidades consideradas intocables porque cubren la subsistencia básica del contribuyente y su familia: el mínimo personal de 5.550 euros en 2026, complementado por mínimos para hijos a cargo, ascendientes convivientes, y situaciones de discapacidad reconocida. Este es tu suelo. Por debajo de él, no pagas nada. Por encima, pagas solo sobre el exceso — y aun así, hay desgravaciones que reducen directamente lo que debes.
Sobre la cuota resultante, se aplican nuevas desgravaciones: inversión en vivienda habitual — para los regímenes transitorios aún vigentes —, donaciones a entidades amparadas por la Ley 49/2002, maternidad, y toda una gama de desgravaciones regionales que cada comunidad autónoma aprueba en su propia legislación. El problema es que el estado solo conoce las desgravaciones que puede ver. Las que no puede ver — los recibos de guardería, el certificado de obras energéticas, la inversión en startup — tienes que añadirlas tú mismo.
Los números reales para 2026
Cada cifra en esta tabla ha sido verificada de fuentes oficiales para 2026.
| Categoría | Cifra | Fuente |
|---|---|---|
| SMI (mensual, 14 pagas) | 1.221 euros brutos | BOE, Real Decreto 126/2026, 18 feb 2026 |
| SMI (anual) | 17.094 euros brutos | BOE, Real Decreto 126/2026 |
| SMI gravable en IRPF | 0 por ciento — totalmente exento | La Moncloa / SEPE, feb 2026 |
| Tramo IRPF 1 (hasta 12.450 euros) | 19 por ciento | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| Tramo IRPF 2 (12.451–20.199 euros) | 24 por ciento | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| Tramo IRPF 3 (20.200–35.199 euros) | 30 por ciento | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| Tramo IRPF 4 (35.200–59.999 euros) | 37 por ciento | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| Tramo IRPF 5 (60.000–299.999 euros) | 45 por ciento | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| Tramo IRPF 6 (por encima de 300.000 euros) | 47 por ciento | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| Aportación SS — trabajador (contingencias comunes) | 4,70 por ciento | Orden PJC/297/2026, BOE 31 mar 2026 |
| Aportación SS — empresa (contingencias comunes) | 23,60 por ciento | Orden PJC/297/2026, BOE 31 mar 2026 |
| MEI — cuota trabajador | 0,15 por ciento | Orden PJC/297/2026, BOE 31 mar 2026 |
| MEI — cuota empresa | 0,75 por ciento | Orden PJC/297/2026, BOE 31 mar 2026 |
| Techo de aportación SS (mensual) | 5.101,20 euros | Orden PJC/297/2026, BOE 31 mar 2026 |
| Aportación desempleo — trabajador (contrato indefinido) | 1,55 por ciento | Orden PJC/297/2026, BOE 31 mar 2026 |
| Deducción por maternidad | 1.200 euros por hijo menor de 3 años | Ley 35/2006, art. 81 |
| Mínimo personal | 5.550 euros | Agencia Tributaria 2026 |
| Reducción plan de pensiones (individual) | hasta 1.500 euros/año | Ley 35/2006 / Holded 2026 |
La aportación a la Seguridad Social por contingencias comunes se mantiene en el 28,30 por ciento, de los cuales el 23,60 por ciento corresponde a la empresa y el 4,70 por ciento al trabajador. Para horas extraordinarias, se aplica una aportación específica adicional: 14 por ciento para extraordinarias por fuerza mayor y 28,30 por ciento para todas las demás. A esto se añade el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), que en 2026 se fija en el 0,90 por ciento, dividido entre 0,75 por ciento a cargo de la empresa y 0,15 por ciento del trabajador.
Qué significa esto en la práctica: si ganas 30.000 euros brutos al año, estás pagando alrededor de 1.935 euros a la Seguridad Social como trabajador, más IRPF encima. Antes de ninguna desgravación. Es por eso que conocer cada desgravación disponible no es un truco fiscal — simplemente es recuperar lo que la ley explícitamente te da.
Lo que tu empresa nunca te dirá
Aquí es donde los trabajadores se quedan atrapados. Tu empresa maneja la nómina. Aplica el porcentaje de retención basado en el modelo 145 que completaste — probablemente hace años, probablemente sin información completa. Si tu situación personal ha cambiado desde entonces — un nuevo hijo, una discapacidad en la familia, una compra de casa — y no has actualizado tu modelo 145, tu empresa casi con seguridad te está sobregravando cada mes.
Si descubres que el IRPF aplicado no es correcto, puedes hablar con tu departamento de Recursos Humanos o responsable de nóminas para solicitar que ajusten el porcentaje en futuras nóminas. Esto no te cuesta nada. Se trata de una conversación. Y pone más dinero en tu bolsillo a partir de la próxima paga. No dejes este dinero sobre la mesa.
Aquí hay tres desgravaciones específicas que millones de trabajadores no reclaman cada año:
1. La desgravación por maternidad y el bonus de guardería. Si eres una madre trabajadora con un hijo menor de 3 años y el niño asiste a una guardería, puedes deducir hasta 1.000 euros adicionales además de la desgravación de 1.200 euros por maternidad. El borrador no siempre lo incluye porque la Agencia Tributaria necesita que la guardería haya comunicado los datos. Si no aparece, puedes añadirlo manualmente con la factura de la guardería.
2. Desgravaciones por renovación energética. Las desgravaciones por renovación energética no expiraron el 31 de diciembre de 2025. El Real Decreto-ley 2/2026 las prorrogó: obras en vivienda individual (20 por ciento / 40 por ciento) hasta el 31 de diciembre de 2026, y renovación energética de edificios completos (60 por ciento) hasta el 31 de diciembre de 2027. Si realizaste obras que cumplen requisitos en 2025, las declaras en esta campaña. Si tienes previstas obras para 2026, siguen contando.
3. Aportaciones a planes de pensiones a través de tu empresa. El límite de reducción de tu base imponible para planes de pensiones individuales es de 1.500 euros al año. Si tu empresa también contribuye a un plan de empleo, el límite conjunto sube a 8.500 euros. Si tu empresa ofrece un esquema de pensiones complementario y no estás inscrito, estás rechazando dinero libre de impuestos.
Para desgravaciones por discapacidad, si tienes un familiar a cargo — padre o hijo — con discapacidad reconocida, puedes deducir entre 1.150 y 2.550 euros dependiendo del grado de discapacidad. Esta desgravación no siempre se incluye correctamente en el borrador si los datos del familiar no están actualizados en el censo de la AEAT.
España vs El resto de Europa
La posición de España en el panorama salarial europeo es más matizada de lo que sugieren la mayoría de titulares. El SMI para 2026 se fija en 17.094 euros brutos anuales, distribuidos en 14 pagas de 1.221 euros al mes, exento de IRPF. España tiene el salario mínimo séptimo más alto en la Unión Europea. Eso suena fuerte. Pero la comparación con los vecinos cuenta una historia más complicada.
En Francia, el salario mínimo se fija por hora y en 2026 será de 12,02 euros por hora, equivalente a 1.823,02 euros al mes con una semana laboral de 35 horas. Portugal también está viendo aumentar su salario mínimo — subiendo de 870 euros en 2025 a 920 euros al mes en 2026. El 1 de enero de 2026, los salarios mínimos en la UE oscilaban desde 620 euros mensuales en Bulgaria hasta 2.704 euros en Luxemburgo. España se sitúa bien por encima de la media europea, pero significativamente por debajo de las economías más ricas del norte. Lo que los números brutos no muestran es la carga fiscal. Francia grava más a los trabajadores con salario mínimo que España — donde, críticamente, las personas que reciben el SMI están totalmente exentas de pagar IRPF. Esa es una ventaja genuina de España para los trabajadores peor pagados que pocos otros países de la UE ofrecen en este nivel de ingresos.
Utiliza el comparador de salarios EuroDuty para ver exactamente cómo tu salario neto español se compara con puestos equivalentes en Francia, Portugal, Alemania, o cualquiera de los otros 27 estados miembros de la UE — en términos reales de sueldo neto después de impuestos.
Cómo reclamar lo que te corresponde
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Obtén tu informe de datos fiscales de la AEAT antes de confirmar nada. Inicia sesión en sede.agenciatributaria.gob.es y descarga tu datos fiscales completo para 2025. Compara cada línea con tus propios registros — nóminas, contratos, facturas. El borrador se construye a partir de lo que Hacienda ya conoce. Lo que no conoce, tienes que añadirlo tú.
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Actualiza tu modelo 145 con tu empresa hoy. Si has tenido un hijo, te han diagnosticado una discapacidad, te has separado, has comprado una casa, o has tenido cualquier cambio importante en tu vida desde la última vez que lo completaste, tu porcentaje de retención es probablemente incorrecto. Presenta un nuevo modelo 145 a tu departamento de HR o nóminas — disponible en agenciatributaria.es — y tu salario neto mensual se ajustará a partir de la siguiente nómina.
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Comprueba las desgravaciones por familia y maternidad sin reclamar. Entra en Renta Web y mira el Anexo C2 (desgravaciones familiares). Si tienes hijos menores de 3 años y has pagado cuotas de guardería, comprueba que el complemento de guardería de 1.000 euros aparezca junto a la desgravación estándar de 1.200 euros por maternidad. Si no aparece, añádelo manualmente usando la factura de la guardería como justificación.
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Reúne tu documentación de renovación energética ahora. Para validar tu desgravación, necesitas un certificado de eficiencia energética (antes y después de las obras) y trazabilidad completa de los pagos — todos los pagos deben realizarse por transferencia bancaria, tarjeta o cheque nominativo. Los pagos en efectivo están absolutamente prohibidos y te costarán la desgravación completa.
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Revisa las desgravaciones de tu comunidad autónoma por separado. Las desgravaciones regionales varían según la comunidad e incluyen beneficios por nacimiento, alquiler, discapacidad, o inversión en vivienda. Para aplicarlas correctamente, debes revisar la sección específica para tu comunidad en Renta Web o consultar la legislación regional actual. Madrid, Andalucía y Cataluña tienen cada una sus propias reglas — y no son intercambiables.
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Usa la calculadora de EuroDuty para conocer tu sueldo neto exacto. Antes de hacer cualquier cosa, obtén una imagen clara de lo que realmente deberías estar cobrando. La calculadora de salarios de EuroDuty aplica los tramos de IRPF verificados de 2026, las tasas de Seguridad Social, y desgravaciones clave a tu salario bruto — de forma gratuita, instantánea, sin registro.
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