Većina ljudi koji rade u Luksemburgu godišnje plaća tisuće eura koje nikad nisu bili obavezni platiti. Ne zato što su prevarili sustav — već zato što im nitko nije rekao da sustav ima vrata. I upravo sada su ta vrata širom otvorena.
Novac koji gubite svaki mjesec u Luksemburgu
Evo što većina ljudi nikad ne sazna: Luksemburg ima jedan od najsloženijih, ali ujedno i jedan od najdarežljivijih sustava poreza na dohodak u cijeloj Europskoj uniji. Postoji tri porezne klase i 23 različita porezna razreda. Upravo ta složenost je razlog što većina radnika nikad ne ide dalje od onoga što njihov poslodavac automatski odbit — a to ih košta pravi novac svaki mjesec.
Razmislite o tome samo trenutak. OECD procjenjuje da je prosječni radnik u Luksemburgu zaradio 77.844 eura godišnje. Na toj razini dohotka, čak i jednog propuštenog odbusta vrijednog 2.000 eura moglo bi vas koštati preko 700 eura u nepotrebnom porezu. Pomnožite to sa nekoliko godina i broj počinje izgledati kao druge mjesečine najamnine.
I ovdje radnici upady u zamku. Vaš poslodavac drži vaš dohodak po mjesecu pomoću formule koja se temelji na vašoj poreznoj klasi i bruto plaći. Ali ta formula primjenjuje samo odbuste za koja vaš poslodavac zna. Ostatak — oni koji bi stvarno mogli promijeniti vašu neto plaću — je vaš posao da ih zahtijevate. Većina radnika to nikad ne radi.
Što zakon zapravo kaže
Zakon od 4. prosinca 1967. o porezu na dohodak, kako je izmijenjen, utvrđuje primjenjiva pravila oporezivanja za porezne obveznike u Luksemburgu. Ovo je temeljni tekst — i u njemu se kriju odbusta za profesionalne rashode, posebne rashode, izvanredne troškove, privatne mirovinske doprinose i drugo. Oni nisu opcionalni dodatci samo za bogate. Oni su vaše zakonsko pravo.
U kontekstu određivanja poreza na dohodak iz plaća, određeni fiskalno odbrojivi rashodi se uzimaju u obzir automatski ili na izričit zahtjev radnika. Oni uključuju profesionalne rashode (frais d'obtention), posebne rashode (dépenses spéciales) i izvanredne troškove (charges extraordinaires). Problem je što su automatska odbusta skromna. Pravi novac je u onome što vi sami zahtijevate.
Porezni obveznici koji su primatelji plaće i koji žele odbititi određene rashode mogu zatražiti godišnju korekciju ili se obratiti nadležnom uredu RTS-a da se odbust uzme u obzir na njihovoj kartici poreza na dohodak. Drugim riječima, ne morate čekati kraj godine. Možete djelovati odmah i vidjeti više novca u vašoj plaći svaki mjesec.
Stvarni brojevi za 2026.
Prije nego što možete zahtijevati ono što vam pripada, trebate znati točne brojke. Evo provjenjenih ključnih brojeva za poreznu godinu 2026. u Luksemburgu:
| Kategorija | Brojka | Izvor |
|---|---|---|
| Prag oslobođenog dohotka | 13.230 eura godišnje | ACD / impotsdirects.public.lu |
| Najveća stopa poreza na dohodak | 42 posto (iznad 234.871 eura) | ACD / impotsdirects.public.lu |
| Broj poreznih razreda | 23 razreda | ACD |
| Bruto minimalna plaća (neiskusni, od lipnja 2026.) | 2.771,33 eura/mjesec | justarrived.lu / STATEC |
| Bruto minimalna plaća (iskusni, od lipnja 2026.) | 3.325,59 eura/mjesec | justarrived.lu / STATEC |
| Prosječna bruto godišnja plaća | 75.919 eura | STATEC (justarrived.lu) |
| Doprinosi za socijalnu sigurnost zaposlenika (ukupno) | 12,95 posto brute plaće | CCSS (od siječnja 2026.) |
| Gornja granica odbusta private mirovine (111bis) | 4.500 eura/godinu (povećano za 41 posto u 2026.) | ACD / impotsdirects.public.lu |
| AMVP odbust (nastavak zaposlenja) | Do 9.000 eura/godinu | ACD (2026.) |
| Porezni kredit za CO2 (CIS-CO2) | Do 216 eura/godinu | ACD (2026.) |
| Porezni kredit za dijete u skrbništvu oboje roditelja | Do 922,50 eura/dijete | ACD (2026.) |
| Standardni odbust za profesionalne rashode | Minimalno 540 eura/godinu | OECD Taxing Wages 2026 |
| Indeksacija plaća (lipanj 2026.) | +2,5 posto automatski | STATEC |
U 2026. godini, prvi 13.230 eura vašeg dohotka potpuno je oslobođen poreza na dohodak, a najnža stopa od 8 posto primjenjuje se nakon toga. Najveća stopa od 42 posto primjenjuje se samo na dohodak iznad 234.871 eura. To znači da većina radnika u Luksemburgu posluje negdje u srednjim razredima — i svaki odbust koji zahtijevaju gura više njihova dohotka prema nižoj grupi, ili potpuno izvan oporezivanja.
Važno je napomenuti da se mirovinski doprinos zaposlenika povećao sa 8 posto na 8,5 posto kao dio mjera za jačanje sustava socijalne sigurnosti za buduće generacije. To znači da je vaš izračun bruto-neto promijenjen od siječnja 2026. — i ako niste pregledali vašu plaćnu listu, sada je vrijeme.
Što vaš poslodavac nikad neće reći
Ne ostavljajte ovaj novac na stolu. Evo tri najveće zakonske prednosti koje većina radnika u Luksemburgu nikad ne zahtijeva — i sve su potpuno legitimne.
Prvo: povećani odbust private mirovine. Godišnja gornja granica za porezno odbrojive doprinose privatnoj mirovini (takozvani ugovor "111bis") značajno se povećala sa 3.200 eura na 4.500 eura po osobi počevši od 2026. To je povećanje gornje granice odbusta za 41 posto. Ako ste slobodni sa marginalnom stopom poreza od 35 posto, doprinos od 4.500 eura vašem 111bis ugovoru štedi vam 1.575 eura u poreza svaki put godinu. Za par, štednja može premašiti 4.000 eura. Ako imate 111bis ugovor i niste povećali doprinos kako bi odgovarali novoj granici, dajete novac.
Drugo: potpuno novi AMVP odbust. Ovaj je stupio na snagu 1. siječnja 2026. i gotovo nitko o njemu ne govori. Abattement de Maintien dans la Vie Professionnelle (AMVP) — ili "odbust za nastavak zaposlenja" — nagrađuje one koji se odluče ostati na poslu kada bi već mogli uzeti rano umirovljenje. Ako zadovoljavate uvjete za rano umirovljenje ali odlučite ostati na poslu do 65 godina, možete odbititi do 9.000 eura godišnje sa vašeg oporezivog dohotka — to je 750 eura mjesečno. Za pristup ovoj prednosti, trebate dobiti certifikat o pravu na mirovinu od vaše mirovinskog tijela (CNAP za većinu zaposlenika). Jedan dokument. Potencijalno tisuće eura ušteđenih.
Treće: porezni kredit za dijete u skrbništvu oboje roditelja. Ako ste roditelj u dogovoru o izmjeničnom boravku, slušajte. Novi porezni kredit od do 922,50 eura po djetetu dostupan je roditeljima u dogovorima o izmjeničnom boravku koji ne koristite poreznu klasu 1a. Ovaj kredit mora biti aktivno zahtijevan — on se neće pojaviti automatski na vašoj plaćnoj listi. Zahtijevate ga preko godišnje porezne prijave (Oblik 100) na platformi LVTx na impotsdirects.public.lu. I ako želite vidjeti točno kako te odbuste mijenjaju vašu stvarnu neto plaću prije nego što podnijete prijavu, koristite EuroDuty kalkulator plaća upravo sada — besplatan je i traje dvije minute.
Luksemburg naspram ostatka Europe
Budimo iskreni gdje Luksemburg zapravo stoji. Od lipnja 2026., bruto minimalna društvena plaća u Luksemburgu je 2.771,33 eura mjesečno za neiskusne radnike i 3.325,59 eura za iskusne radnike. Za usporedbu, minimalna plaća u Francuskoj je oko 1.867 eura bruto, Njemačka je približno 2.409 eura bruto, a Belgija je oko 2.070 eura bruto. Luksemburg ne samo da vodi — vodi sa značajnom razlikom. Već zaradite više od većine vaših europskih susjeda prije nego što se primijeni jedina porezna prednost.
Ali evo zakretanja. Približno 220.000 graničnih radnika svakodnevno putuje do Luksemburga iz Francuske, Belgije i Njemačke. Ti radnici plaćaju porez na dohodak Luksemburga od svoga dohotka zaposlenja u Luksemburgu, što se također prijavljuje u njihovoj zemlji prebivališta. Ako ste granični radnik, vaša porezna situacija je stvarno drugačija — možda ste obligacioni na dodatne prijave i odbuste koje residentan radnik nema. Trebali biste usporediti vašu točnu poreznu poziciju sa kolegama na obje strane granice. EuroDuty komparator plaća vam omogućava da to učinite točno preko svih 27 zemalja EU na jednom mjestu.
Kako zahtijevati ono što vam pripada
Prestanite čekati da vaš poslodavac to riješi. Evo točnih koraka koje trebate poduzeti sada:
-
Provjerite vašu poreznu klasu. Prijavite se na platformu LVTx na impotsdirects.public.lu. Potvrdite da ste u ispravnoj klasi — Klasa 1 (slobodan), Klasa 1a (slobodan sa uzdržavanicima) ili Klasa 2 (oženjen/registrirani partner). Razvedeni porezni obveznici, na primjer, dobivaju poreznu klasu 2 za porezne godine 2025., 2026. i 2027. — značajna prednost koju mnogi ljudi ne shvaćaju da drže.
-
Otvorite ili ispunite 111bis ugovor o privatnoj mirovini. Kontaktirajte vašu banku ili odobrenog pružatelja luksemburgske mirovine. Ako već imate ugovor o privatnoj mirovini, razmotrite povećanje mjesečnih doprinosa kako bi u punoj mjeri iskoristili novu granicu od 4.500 eura. Da dosegnete 4.500 eura tijekom godine, trebate doprinositi samo 375 eura mjesečno.
-
Prijavite se za AMVP odbust ako ste kvalificirani. Zatražite certifikat o pravu na mirovinu od CNAP-a (Centre National d'Assurance Pension — cnap.lu). Ako ste kvalificirani za rano umirovljenje ali nastavljate raditi, podnijeti ovaj certifikat sa vašom Prijavom 100 na impotsdirects.public.lu.
-
Podnijeti godišnju poreznu prijavu (Oblik 100). Luksemburgske porezne prijave se podnose elektronski kroz platformu LVTx. Trebate podnijeti poreznu prijavu na vašim dohodcima za 2025. do 31. prosinca 2026. Ne propustite ovaj rok — to je jedini način da zahtijevate natrag odbuste koje vaš poslodavac nije automatski primjenjivao.
-
Granični radnici: kontaktirajte ACD izravno. Granični radnici trebaju podnijeti poreznu prijavu u Luksemburgu ako imaju dohodak iz Luksemburga. Rok za podnošenje je obično 31. ožujka godine koja slijedi poreznoj godini. Kontaktirajte ACD na impotsdirects.public.lu ili pozovite njihovu liniju za pomoć kako bi potvrdili koji međunarodni ugovor vrijedi za vašu specifičnu situaciju.
-
Provjerite vaše odbuste za doprinose za socijalnu sigurnost sa CCSS-om. Provjerite vašu plaćnu listu prema službenim stopama objavljenim na ccss.public.lu kako biste se uvjerili da vas ne naplaćuju — i da su vaši ovisničkih i zdravstvenih doprinosa ispravno izračunati.
Koristite EuroDuty kalkulator plaća kako bi modelirali točno kako svaki odbust mijenja vašu neto neto plaću prije nego što djelujete.
Izračunajte vašu točnu neto plaću i usporedite vaša prava preko svih 27 zemalja EU na EuroDuty — potpuno besplatno.
Često Postavljana Pitanja
Ostanite Informirani
Mjesečna ažuriranja o plaćama i radnom pravu u EU
Besplatno · Bez neželjene pošte · Odjava kada želite