Dësen Artikel gouf vun der KI geschriwwen. E kann no der Publikatioun vun enger Persoun iwwerpréift ginn.
Dir kënnt all Joer zéngdausende vun Euro ausserhalb vu Malta verdéngen a legal null maltesesch Steier drop bezuelen. Dat ass kee Schlupfloch. Dat ass keng gro Zon. Et steet direkt am Income Tax Act (Akommessteiergesetz) — an Dausende vun EU-Awunner, déi zu Valletta liewen, maachen dat genee elo, wärend Dir dëst liest.
De verstoppte Steiervirdeel, vun deem déi meescht Aarbechter op Malta ni héieren
Hei ass dat, wat déi meescht Leit ni erausfannen: Malta besteiert Iech ënnerschiddlech, jee nodeem wou Äert Geld hierkënnt an ob et jee op der Insel ukënnt. Wann Dir op Malta wunnt, awer Ären Domicil — Äert stännegt Doheem, am juristesche Sënn — soss anzwousch ass, sidd Dir dat, wat d'Gesetz als net-domiziliéierten Awunner (non-domiciled resident) bezeechent. An dës eenzeg Tatsaach ännert alles un Ärer Steierrechnung.
De Problem fir déi meescht Aarbechter ass net den Steiersaz. Dem Malta seng Akommessteiersätz leien tëscht 0 an 35 Prozent. Dat ass kompetitiv, awer net spektakulär. De richtege Gewënn ass dat, wat iwwerhaapt besteiert gëtt. Wann Dir auslännescht Akommes hutt — e Gehalt vun engem Fern-Aarbechtsgeber am Ausland, Dividenden aus iwwerséieschen Aktie, Mietakommes vun enger Immobilie doheem, Zënsen vun engem auslännesche Bankekonto — an Dir iwwerweist dëst Geld ni op Malta, huet d'maltesesch Steierverwaltung iwwerhaapt keen Usproch drop.
Denkt drun, wat dat an der Praxis bedeit. Dir kënnt en däitsche Softwareentwéckler sinn, deen aus der Distanz fir eng Berliner Firma schafft, zu Sliema wunnt an nëmmen op dee klenge Betrag maltesesch Steier bezilt, deen Dir matbréngt fir Miete an Epicerie ze bezuelen. De Rescht vun Ärem Gehalt bleift op engem däitsche Konto. Malta rëselt net drun. Ären däitschen Aarbechtsgeber ass net de Problem vun Ärem malteseschen Aarbechtsgeber. Dat ass keng Steierhannerzéiung. Dat ass d'Remittance-Basis vun der Besteierung — an et ass genee esou, wéi d'Gesetz entworf ass fir ze funktionéieren.
Wat d'Gesetz tatsächlech seet
Dem Malta säin Non-Dom-Regime ass e System op Remittance-Basis, deen op Persounen uwendbar ass, déi steierlech op Malta wunnen, awer net do domiziliéiert sinn. De Regime gëtt vum Income Tax Act geregelt, besonnesch duerch Bestëmmungen, déi d'Besteierung op Basis vun der Quell an der Iwwerweisung definéieren, dorënner den Artikel 4(1), souwéi verbonne Richtlinnen, déi vum Commissioner for Revenue erausgi goufen.
Ënner de maltesesche Non-Dom-Steierreegele gëllt: Akommes aus maltesescher Quell gëtt mat progressive Sätz vun 0 bis 35 Prozent besteiert; Akommes aus auslännescher Quell gëtt nëmmen dann besteiert, wann et op Malta iwwerwisen gëtt; auslännesch Kapitalgewënner, déi ausserhalb vu Malta entstinn, sinn net besteierbar, och wann se iwwerwisen ginn. Liest dee leschte Punkt nach eng Kéier. Och wann Dir Är auslännesch Kapitalgewënner op Malta bréngt — d'Geld kierperlech op e maltesesche Bankekonto iwwerweist — gëtt et ëmmer nach net besteiert. Dat ass kee Schreiffeeler.
D'Mindeststeierverpflichtung fir net-domiziliéiert Persounen ass 5.000 € pro Joer. Dëse Betrag enthält all maltesesch Steier, déi un der Quell agehal gouf, awer enthält keng Steier, déi bei der Iwwerdroung vun onbeweeglechen Eegentum op Malta ze bezuelen ass. Dëse Minimum gëtt duerch all Entlaaschtung vun duebeler Besteierung reduzéiert, op déi d'Persoun Usproch huet. D'Mindeststeierverpflichtung fir net-domiziliéiert Persounen gëllt net fir Persounen, deenen hiert auslännescht Akommes manner wéi 35.000 € ass. Am Fall vun engem bestuete Koppel gëtt d'Schwelle vun 35.000 € op Basis vum Gesamtakommes vun der Koppel berechent an d'Mindeststeier vu 5.000 € ass op d'Koppel uwendbar.
Déi richteg Zuelen fir 2026
| Kategorie | Zuel | Quell |
|---|---|---|
| Nationale Mindestloun (Erwuessener, 18+) | 229,44 € pro Woch (vum 1. Jan 2026) | DIER (dier.gov.mt) |
| COLA 2026 | 4,66 € pro Woch (Vollzäitaarbechter) | DIER (dier.gov.mt) |
| Joresmindestloun (52 Wochen) | 11.930,88 € brutto | DIER (dier.gov.mt) |
| SSC — Employé (Klass 1, gebuer ab 1. Jan 1962) | 10% vum Basiswochenloun, gedeckelt op 55,93 €/Woch | MTCA (mtca.gov.mt) |
| SSC — Aarbechtsgeber (Klass 1) | 10% (passend) + 1,68 €/Woch Mutterschaftssteier | MTCA (mtca.gov.mt) |
| SSC — Selbstänneg (Klass 2) | 15% vum jäerlechen Nettoakommes | MTCA (mtca.gov.mt) |
| Akommessteier — Eenzelpersoun (0%-Band) | 0 €–12.000 € | PwC Tax Summaries / MTCA 2026 |
| Akommessteier — Eenzelpersoun (15%-Band) | 12.001 €–16.000 € | PwC Tax Summaries / MTCA 2026 |
| Akommessteier — Eenzelpersoun (25%-Band) | 16.001 €–60.000 € | PwC Tax Summaries / MTCA 2026 |
| Akommessteier — Eenzelpersoun (35%-Band) | iwwer 60.000 € | PwC Tax Summaries / MTCA 2026 |
| Akommessteier — Bestuet (0%-Band) | 0 €–15.000 € | PwC Tax Summaries / MTCA 2026 |
| Non-Dom Mindeststeier | 5.000 €/Joer (wann auslännescht Akommes ≥ 35.000 €) | MTCA Guidance Note |
| Non-Dom auslännesch Kapitalgewënner (iwwerwisen) | 0% | Income Tax Act / MTCA |
Akommes gëtt mat graduéierte progressive Sätz besteiert, déi vun 0 Prozent bis 35 Prozent reechen, wou d'35-Prozent-Steierklass bei engem jäerlechen Akommes vu méi wéi 60.000 € erreecht gëtt. Fir eng Eenzelpersoun op Malta ginn déi éischt 12.000 € vum besteierbaren Akommes mat 0 Prozent besteiert, Akommes vun 12.001 € bis 16.000 € mat 15 Prozent, vun 16.001 € bis 60.000 € mat 25 Prozent an iwwer 60.000 € mat 35 Prozent.
Wat bedeit dat fir eng real Persoun? Wann Dir en Non-Dom sidd, deen 80.000 € vun engem auslänneschen Aarbechtsgeber verdéngt an Dir bréngt nëmmen 20.000 € op Malta fir ze liewen, ass Äert maltesesch besteierbart Akommes just 20.000 €. Är Steierrechnung — ënner den Eenzelsätz fir 2026 — ass ongeféier 1.600 €. Op 80.000 € Gesamtakommes. Dat ass en effektiven Taux vun 2 Prozent. Är Kollegen doheem an Däitschland oder Frankräich bezuele 40 bis 45 Prozent op dee selwechte Bruttobetrag. Loosst dëst Geld net leien.
Wat Ären Aarbechtsgeber Iech ni soe wäert
Dat ass de Punkt, wou d'Aarbechter an d'Fal tappen. Déi meescht Aarbechtsgeber — och international — erklären den Ënnerscheed tëscht Domicil an Residenz net. Si huelen un, datt Dir wéi jiddereen anescht besteiert gëtt. Dir bezuelt vläicht ze vill, ouni et ze wëssen.
Hei sinn dräi Saachen, déi Dir direkt maache kënnt. Als éischt, kontrolléiert Ären Domicil-Status. Wann Dir am Ausland gebuer sidd, am Ausland opgewuess sidd an op Malta geplënnert sidd ouni d'Absicht, et zu Ärem stännegen Doheem ze maachen, sidd Dir bal sécher net-domiziliéiert. Wann Dir eemol gewéinlech Awunner sidd, awer net domiziliéiert, gëllt d'Remittance-Basis automatesch fir Iech. Dir braucht Iech net dofir ze bewerben. Dir musst et just korrekt op Ärer Steiererklärung uginn.
Zweetens, verstitt genee, wat als Iwwerweisung (Remittance) zielt. Geld op Malta ze bréngen ass méi wéi just eng Bankiwwerweisung op en malteseschen IBAN. Eppes op Malta mat enger auslännescher Kaart ze bezuelen, auslännescht Akommes op engem maltesesche Konto ze empfänken oder auslännescht Akommes ze benotzen fir eng maltesesch Rechnung ze bezuelen, sinn alles Iwwerweisungen. Wat wichteg ass, ass ob Akommes — an net Kapital — um Enn op Malta benotzt oder empfaange gëtt. Dat ass wichteg, well den Ënnerscheed tëscht Akommes an Kapital op Ären iwwerséiesche Konten eppes ass, wat et wäert ass, genee ze verfollegen.
Drëttens, wësst, datt auslännesch Kapitalgewënner komplett ausserhalb vun der Besteierung leien — och wann Dir d'Geld heem bréngt. Auslännesch Kapitalgewënner si fir net-domiziliéiert Awunner befreit, egal ob se op Malta iwwerwisen ginn oder net. Eng Immobilie am Ausland verkaaft? En Investitiounsportefeuille ausbezuelt? D'Recetten op e maltesesche Konto bruecht? Ëmmer nach null maltesesch Steier. Dat ass e strukturelle Bestanddeel vum Gesetz, kee Planungstrick.
D'Institutioun, déi Dir wësse musst, ass d'Malta Tax and Customs Administration (MTCA), erreechbar ënner cfr.gov.mt. Hir publizéiert Richtlinn iwwer d'Remittance-Basis ass direkt op der Säit verfügbar an ass déi autoritär Quell fir wéi d'Reegele fir Är perséinlech Situatioun gëllen. Wann Dir Zweifel iwwer Äre Status hutt, kann e lizenzéierte Steierberoder, deen beim Malta Institute of Taxation registréiert ass, Iech eng formell Meenung ginn.
Malta vs de Rescht vun Europa
Malta ass ee vun nëmmen zwee EU-Memberstaaten mat engem echte, kodifizéierten Non-Dom-Regime, deen op dem Remittance-Prinzip baséiert. Zypern a Malta sinn déi eenzeg EU-Länner mat engem echte Non-Dom-Status. Dat mécht dëst zu enger seelener Geleeënheet — an et ass wäertvoll ze verstoen, wéi déi zwee sech vergläichen.
Op Zypern bezuele nei Arrivéeën, déi steierlech Awunner ginn — och mat just 60 Deeg pro Joer op Zypern — 0 Prozent Special Defence Contribution op auslännesch Dividenden, Zënsen a Mietakommes. Den zyprischen Non-Dom-Status dauert 17 Joer a kann verlängert ginn, wat e potenziellt 27-Joer-Steiervirdeel-Fënster schaaft. Dem Malta säin Non-Dom-Regime huet am Géigesaz dozou keng fest Zäitlimit — dem Malta seng Non-Dom-Dauer ass onbestëmmt, soulaang Dir net-domiziliéiert bleift. Den Nodeel ass, datt Malta d'Remittance-Basis benotzt — auslännescht Akommes gëtt nëmmen dann besteiert, wann et op Malta bruecht gëtt — wärend den zyprischen Non-Dom auslännesch Dividenden an Zënsen komplett befreit, egal ob d'Geld jee beweegt gëtt. Fir Aarbechter, déi reegelméisseg bedeitend Akommes an d'Land brénge mussen, bitt Zypern vläicht eng méi propper Opstellung fir passivt Akommes. Fir déi, déi de Cashflow virsiichteg managen an vun enger bescheidener Iwwerweisung liewen kënnen, kann dem Malta säi Regime — ouni Zäitlimit an mat enger méi niddereger Mindeststeier vu 5.000 € am Verglach zu de Mindestbeträg vu spezielle Programmer — déi méi flexibel laangfristeg Léisung sinn.
Wéi Dir behaapt, wat Iech zoustitt
-
Bestätegt Ären Domicil-Status op cfr.gov.mt. Luet dem MTCA seng offiziell Richtlinn iwwer d'Remittance-Basis vun der Besteierung erof (verfügbar op der MTCA-Publikatiounssäit). Liest, wéi Domicil definéiert ass an ob Är perséinlech Situatioun qualifizéiert. Wann Dir Zweifel hutt, kann e maltesesch qualifizéierte Steierberoder e formelle Meenungsbréif ausstellen.
-
Reecht Är jäerlech Steiererklärung als net-domiziliéierten Awunner an. Dem Malta seng Akommessteiererklärung (Formular IT1) gëtt all Joer bis den 30. Juni fir dat virausgaangent Basisjoer beim MTCA agereecht. Deklaréiert Äert Akommes aus maltesescher Quell voll a deklaréiert nëmmen dat auslännescht Akommes, dat tatsächlech op Malta iwwerwisen gouf. Halt dokumentaresch Beweiser, wat Dir iwwerwisen hutt a wéini.
-
Verfollegt all Iwwerweisung virsiichteg. Maacht e speziellen maltesesche Bankekonto fir Liewenskäschten op an haalt Är auslännesch Akommeskonten am Ausland a getrennt. Dokumentéiert all Iwwerweisung mat Bankauszich. Dëst gëtt Iech e proppere Audit-Trail, falls d'MTCA jee eng Begrënnung ufreet.
-
Behaapt Entlaaschtung vun duebeler Besteierung wou zoutreffend. D'Entlaaschtung vun duebeler Besteierung kann nëmmen op Akommes behaapt ginn, dat tatsächlech op Malta iwwerwisen ass, op deem am Ausland Steier bezuelt gouf. De maltesesche Steiersystem ass EU-guttgeheescht an ënnerstëtzt vun engem breeden Netzwierk vun iwwer 70 Duebelbesteierungsofkommes, wat d'Entlaaschtung vun duebeler Besteierung garantéiert. Kontrolléiert, ob Äert Heemechtsland en Ofkommes mat Malta op cfr.gov.mt huet — déi meescht EU-Memberstaaten hunn dat.
-
Registréiert Ären Aarbechts- oder Selbstännegkeetsstatus korrekt bei JobsPlus. Besicht jobsplus.gov.mt fir Iech als Aarbechter op Malta ze registréieren. Ären Aarbechtsstatus beaflosst Är SSC-Klass an — kritesch — ob Ären Aarbechtsgeber d'Steier korrekt ënner dem FSS (Final Settlement System) behält.
-
Benotzt d'EuroDuty-Tools fir Är exakt Netto-Positioun ze berechnen. Gitt Är Zuelen an den EuroDuty Gehaltsrechner an, fir Är präzis Steier- an SSC-Verpflichtung ënner de Sätz vun 2026 ze gesinn. Benotzt dann den EuroDuty Gehaltsvergläicher, fir ze gesinn, wéi Äre Malta-Paket am Verglach zu gläichwäertege Rollen an deenen aneren 26 EU-Memberstaaten ofschneit. Wëssen ass den éischte Schrëtt, fir net ënnerbezuelt ze ginn.
Berechent Ären exakten Nettogehalt a vergläicht Är Rechter an allen 27 EU-Länner op EuroDuty — komplett gratis.
Heefeg Gestallte Froen
Wann Dir eemol gewéinlech Awunner sidd, awer net op Malta domiziliéiert, gëllt d'Remittance-Basis automatesch fir Iech. Dir braucht Iech net fir e spezielle Status oder Programm ze bewerben. Wéi och ëmmer, Dir musst Äre Status korrekt op Ärer jäerlecher Akommessteiererklärung (Formular IT1) uginn, déi beim MTCA agereecht gëtt. Wann Dir dat net maacht, kënnt Dir op Ärem weltwäiten Akommes besteiert ginn, wéi wann Dir domiziliéiert wiert — an dat ass e ganz deieren Feeler, deen ee réckwierkend korrigéiere muss.
Auslännescht Akommes, dat vun der Remittance-Basis ofgedeckt gëtt, enthält Akommes aus Aarbecht vun engem auslänneschen Aarbechtsgeber, dat am Ausland bezuelt gëtt; Dividenden aus auslännesche Firmen; Zënsen aus auslännesche Bankekonten oder Obligatiounen; Mietakommes aus iwwerséiescher Immobilie; Kapitalgewënner aus auslännesche Verméigenswäerter; a Pensioune vun auslänneschen Ubidder. Wann d'Akommesquell ausserhalb vu Malta ass an d'Geld ni op Malta kënnt, fält et komplett ausserhalb vum maltesesche Steiernetz.
D'5.000 € Mindeststeier ass e jäerleche Buedem, deen op net-domiziliéiert Awunner op Malta gëllt. D'Mindeststeierverpflichtung fir net-domiziliéiert Persounen ass 5.000 € pro Joer. Dëse Minimum gëllt net fir Persounen, deenen hiert auslännescht Akommes manner wéi 35.000 € ass. Also, wann Äert Gesamtauslännescht Akommes fir d'Joer ënner 35.000 € ass, gräift d'Mindeststeier net — Dir bezuelt einfach dat, wat Äert normales Akommes aus maltesescher Quell ënner de progressive Klassen generéiert. Iwwer 35.000 € auslännescht Akommes musst Dir op d'mannst 5.000 € maltesesch Steier fir d'Joer bezuelen, och wann Är Iwwerweisunge kleng waren.
Fir d'Basisjoer 2026 sinn d'Eenzelsätz — déi och fir bestuete Koppelen uwendbar sinn, déi sech fir eng getrennte Berechnung entscheeden —: 0 Prozent op déi éischt 12.000 €; 15 Prozent vun 12.001 € bis 16.000 €; 25 Prozent vun 16.001 € bis 60.000 €; an 35 Prozent op Akommes iwwer 60.000 €. Bestuete Koppelen, déi gemeinsam deklaréieren, profitéiere vun enger 15.000 € steierfräier Band, an Eltere profitéiere vun enger 13.000 € steierfräier Band, laut PwC Tax Summaries fir Malta (Basisjoer 2026). Bestuete Koppelen mat zwee oder méi qualifizéierte Kanner profitéiere vun enger Null-Saz-Band bis zu 22.500 € ënner de Familljesätz 2026, déi vum MTCA agefouert goufen.
Sozialversécherungsbäiträg (SSC) op Malta gëllen op Akommes, dat op Malta verdéngt gëtt, onofhängeg vun Ärem Domicil-Status. Fir d'Kalennerjoer 2026 sinn souwuel den Aarbechtsgeber wéi och den Employé all verflicht, Sozialversécherungsbäiträg zum Taux vun 10 Prozent vum Gehalt vum eenzelne Mataarbechter ze bezuelen, an zu fixe Sätz vu 55,93 € pro Woch fir Joresgehälter iwwer 29.084 €, virausgesat den Employé ass den oder nom 1. Januar 1962 gebuer. Fir selbstänneg Persounen belafe sech d'Sozialversécherungsbäiträg op 15 Prozent vum jäerlechen Nettoakommes, dat am virausgaangene Joer verdéngt gouf, mat engem maximale Bäitrag vun 83,89 € fir Persounen, déi den oder nom 1. Januar 1962 gebuer sinn. Wann Dir all Är Aarbecht fir en auslänneschen Aarbechtsgeber maacht an ni kierperlech op Malta schafft, kënnen Är SSC-Verpflichtungen anescht sinn — schwätzt mat engem lokale Beroder a konsultéiert d'MTCA op cfr.gov.mt.
Bleift Informéiert
Méinatlech Updates iwwer Léin a Aarbechtrecht an der EU
Mat der Umeldung sidd Dir averstanen, den EuroDuty-Newsletter ze kréien. Kuckt eis Dateschutzerklärung.
Gratis · Kee Spam · Jidderzeide ofmellen