Când se termină regula 30%, salariul dvs. net poate scădea cu €10.000 sau mai mult într-un singur an — și cei mai mulți expați doar descopă asta când deschid primul taloneul de salariu după expirare. Rata efectivă a impozitului crește semnificativ — de obicei cu 10 până la 15 puncte procentuale la niveluri mai mari de salariu în momentul în care regula se încheie. Nu este o problemă de planificare. Este o urgență financiară pentru care trebuie să vă pregătiți astazi.
Șocul de Venit Ascuns pe Care Nimeni Nu Vă Avertizează
V-ați mutat în Țările de Jos, ați obținut un job grozav, ați primit regula aprobată și ați petrecut ani de zile bucurându-vă de un salariu net semnificativ mai mare decât al colegilor vostri olandezi cu același salariu brut. Viața era frumoasă. Iată ceea ce cei mai mulți nu descopă decât prea târziu: regula se termină la o dată fixă, nu există perioadă de respiro și angajatorul dvs. nu are obligația legală să vă avertizeze în avans.
După 5 ani (60 luni) de la data de începere din decizia regulii, beneficiul pur și simplu expiră. Nu este posibilă nicio extindere conform regulilor actuale. Vă veți întoarce apoi la impozitare normală pe întregul salariu. Asta înseamnă că Belastingdienst — Administrația Fiscală Olandeză — vă va impozita întregul salariu brut ca și cum regula nu ar fi existat niciodată.
Aici este locul unde lucrătorii sunt surprinși. Pe un salariu brut de €80.000, regula 30% vă proteja aproximativ 30% — adică €24.000 — de impozitul pe venit. Deoarece rata de impozit pe venit de top a Țărilor de Jos este 49,5% (Caseta 1, aplicată deasupra €75.518), regula 30% reduce semnificativ rata efectivă de impozit pe salariile mai mari. Odată ce regula expiră, acei €24.000 anteriori netaxați atrag brusc impozit pe venit olandezo complet la rata de top. Nu lăsați acești bani pe masă prin neplanificarea înainte ca expirarea să vă lovească.
Ce Spune De Fapt Legea
Schema pentru expați vă permite să primiți o indemnizație netaxată de la angajator pentru cheltuielile extrateritorial. În loc de o indemnizație netaxată, angajatorul dvs. poate de asemenea să vă plătească până la 30% din salariu, inclusiv compensații, netaxat. Aceasta este mecanismul din spatele regulii — nu este o reducere a ratei de impozit; este o reclasificare a unei părți din salariu ca o compensație netaxată pentru cheltuielile suplimentare genuine ale celor care locuiesc ca muncitori internaționali în Țările de Jos.
Regula 30% durează maximum cinci ani, calculați de la prima dvs. zi de lucru în Țările de Jos. Regula a durat zece ani înainte de 2012 și opt ani până în 2019, când guvernul a redus-o la cinci pentru toate noile aplicații, așa cum este confirmat pe Government.nl. Data de expirare este scrisă direct în beschikking — scrisoarea de decizie formală emisă de Belastingdienst când regula a fost aprobată inițial.
Schema pentru expați se termină în orice caz pe ultima zi a perioadei de salariare în care a căzut ultima zi de lucru. Când, de exemplu, ultima zi de lucru a unui angajat este pe 15 februarie 2026, atunci ați putea — pentru perioade salariale de o lună — continua să aplicați Schema pentru expați până pe 31 martie 2026 inclusiv. Asta înseamnă că sfârșitul este clar. O lună aveți beneficiul, luna următoare nu aveți.
Cifrele Reale pentru 2026
Fiecare cifră de mai jos a fost verificată pentru anul fiscal curent 2026. Acestea sunt cifrele care vă afectează direct salariul net.
| Categorie | Cifră | Sursă |
|---|---|---|
| Salariu minim legal (din 1 ian 2026) | €14,71 brut/oră | government.nl |
| Salariu minim legal (din 1 iul 2026) | €14,99 brut/oră | expatica.com (citând rijksoverheid) |
| Regula 30% — prag general de salariu 2026 | €48.013 impozabil/an | belastingdienst.nl |
| Regula 30% — prag master sub 30 de ani 2026 | €36.497 impozabil/an | belastingdienst.nl |
| Indemnizație anuală maximă netaxată sub regulă | €78.600 | belastingdienst.nl |
| Taxa Caseta 1 — prima paranteză (până la €38.883) | 35,75% | government.nl / KVK |
| Taxa Caseta 1 — rata de top (deasupra €38.883, vârstă de lucru) | 49,5% | Deloitte / government.nl |
| Asigurări sociale naționale (volksverzekeringen) total | 27,65% (incl. AOW 17,90%, WLZ 9,65%, ANW 0,10%) | belastingdienst.nl |
| Taxa de sănătate a angajatorului (ZVW bijdrage) 2026 | 6,10% pe venituri până la €79.409 | boundlesshq.com |
| Regula procent maxim (2026) | 30% | belastingdienst.nl |
| Regula procent maxim din 1 ianuarie 2027 | 27% (pentru regulile începute din 1 ian 2024) | business.gov.nl |
| Indemnizație de vacanță (vakantiegeld) | 8% obligatoriu pe salariu brut | rijksoverheid.nl |
În 2026, impozitul pe venit olandezo (Caseta 1) utilizează trei paranteze: venitul până la €38.883 este impozitat cu 35,75%, venitul între €38.883 și €78.426 este impozitat cu 37,56%, iar venitul deasupra €78.426 este impozitat cu rata de top de 49,50%. Rețineți că paranteza din mijloc de 37,56% se aplică doar celor care au vârsta de pensionare din stat. Dacă sunteți de vârstă de lucru și salariul dvs. depășește €38.883, următorul euro merge direct la 49,5%.
Ce înseamnă asta în practică? Regula 30% economisește aproximativ €10.000–12.000 pe an pe un salariu de €80.000. La expirare, acea economie dispare peste noapte. Expatriatul mediu la acel nivel de salariu pierde aproximativ €833 până la €1.000 pe lună din salariul net de la ziua când regula expiră. Cei mai mulți planificatori financiari și consilieri de relocare nu vă vor spune asta neprompturat.
Ce Nu Vă Va Spune Niciodată Angajatorul Dvs.
Angajatorul dvs. aplică regula 30% în numele dvs. — dar nu are obligație legală să vă amintească când stă să expire. Belastingdienst nu vă va trimite o scrisoare de numărare inversă. Regula se termină la data din beschikking, gata.
Iată cunoștințele din interior pe care cei mai mulți expați le descoperi doar după ce paguba a fost făcută. În primul rând, ar trebui să verificați beschikking chiar acum și să puneți data exactă de expirare în calendar. Data de final nu este data angajării dvs. — este data când Belastingdienst a aprobat formal regula, care poate fi săptămâni sau luni după ce ați început să lucrați. Cererea ar trebui să fie ideală depusă în termen de 4 luni de la prima dvs. zi de lucru în Țările de Jos. Dacă este depusă în 4 luni, aprobarea este retroactivă la prima zi de lucru. Depunerile după 4 luni au ca rezultat regula care să înceapă de la prima zi a lunii următoare depunerii. Dacă angajatorul dvs. a depus cererea prea târziu, regula dvs. poate fi început mai târziu decât credeți — dar se va termina și mai târziu decât vă așteptați.
În al doilea rând, protecția de tranziție Caseta 3 este un alt termen ascuns care contează enorm în 2026. Statutul parțial de nerezident se termină. Această opțiune i-a scutit pe titularii regulii de impozit olandez pe interese străine substanțiale (Caseta 2) și economii și investiții (Caseta 3). A fost abolit pe 1 ianuarie 2025. Angajații care au folosit regula înainte de decembrie 2023 o păstrează până la finele anului 2026. Din 2027, toți titularii plătesc taxa Caseta 2 și Caseta 3 ca rezidenți obișnuiți. Dacă aveți investiții străine, o a doua proprietate sau economii semnificative în străinătate, aceasta este o expunere suplimentară la impozite care se va materializa pe 1 ianuarie 2027 — pe lângă expirarea propriei reguli.
În al treilea rând, dacă vă schimbați locul de muncă, nu presupuneți că regula se transferă automat. Dacă schimbați locul de muncă, trebuie să vă reaplicați pentru regulă cu noul angajator (beneficiul nu se transferă automat). Condiții cheie: nu ar trebui să existe o decalaj mai mare de 3 luni între joburi, și trebuie să depuneți noua aplicație în 4 luni de la începerea noului job. Ratați acea fereastră și ați putea pierde luni de beneficii pe care aveați legal dreptul să le păstrați.
Trei acțiuni concrete pentru dvs. chiar acum: localizați beschikking original și notați data exactă de expirare; contactați Belastingdienst direct pe belastingdienst.nl sau prin Belastingtelefoon (0800 0543) pentru a verifica data de final; și calculați-vă numerele folosind o unealtă corectă — încercați calculatorul gratuit de salariu de la EuroDuty pentru a modela exact cum va arăta salariul dvs. net lunar după expirare.
Țările de Jos vs Restul Europei
Țările de Jos sunt una dintre țările europene cele mai generoase pentru lucrătorii recrutați la nivel internațional — dar doar cât timp regula este activă. Țările de Jos rămân una dintre piețele muncii cele mai competitive din Uniunea Europeană, ținând în prezent poziția a treia cea mai mare salariu minim pe continent. Salariu minim legal se ridică la €14,99 brut pe oră din 1 iulie 2026 — deasupra celui al Germaniei €13,90 pe oră (efectiv de la 1 ianuarie 2026, deoarece salariul minim legal a crescut de la 12,82 euro la 13,90 euro pe oră pe 1 ianuarie 2026). Belgia nu are salariu minim orar legal în același format, dar operează un salariu minim garantat lunar și o rată de impozit pe venit de top de 50 la sută pe venituri deasupra €46.440. Cele patru paranteze de impozit pe venit ale Belgiei rulează la 25% pentru venituri până la €15.200, 40% pentru venituri până la €26.830, 45% până la €46.440, și 50% pentru toate veniturile deasupra €46.440 pe an.
Diferența critică pentru expați este ceea ce se întâmplă după expirarea regulii. Dintre țările OECD europene, rata statutară medie de impozit personal de top se situează la 43,4 la sută în 2026. Danemarca (60,5 la sută), Franța (55,4 la sută) și Austria (55 la sută) au ratele de top cele mai ridicate. Țările de Jos la 49,5 la sută sunt bine deasupra mediei europene. Comparați asta cu Germania, unde rata de top de 45% se aplică deasupra €277.826 — un prag de mai mult de trei ori mai mare decât declanșatorul ratei de top olandez de €78.426. Pentru un expat cu venituri mari a cărui regulă a expirat, Țările de Jos devin considerabil mai puțin competitive decât vecinii săi pe o bază pur de salariu net. Acesta este motivul pentru care atât de mulți expați și evaluează planurile din Țările de Jos pe măsură ce expirarea se apropie — și de ce ar trebui să utilizați comparatorul gratuit de salarii de la EuroDuty pentru a modela poziția dvs. specifică împotriva altor țări UE înainte de a lua orice decizie.
Cum să Reivindicați Ceea Ce Vi Se Cuvine
-
Localizați și verificați beschikking. Găsiți scrisoarea de aprobare formală inițială din Belastingdienst. Data exactă de încheiere a regulii dvs. este scrisă pe acest document. Nu vă bazați pe o dată pe care vă-o dăduse angajatorul dvs. verbal — verificați scrisoarea oficială.
-
Verificați datele dvs. de început și încheiere direct cu Belastingdienst. Apelați Belastingtelefoon pe 0800 0543 (gratuit de la un număr olandez, zilele de săptămână 8am–8pm) sau conectați-vă la Mijn Belastingdienst pe belastingdienst.nl pentru a verifica statutul actual al regulii dvs. și data exactă de expirare.
-
Modelați salariul dvs. post-expirare înainte să se întâmple. Utilizați calculatorul gratuit de salariu EuroDuty pentru a calcula salariul dvs. net exact cu și fără regula 30%. Cunoașterea diferenței lunare în avans vă dă timp să vă ajustați bugetul, contribuțiile la pensie sau obligațiile de ipotecă.
-
Verificați dacă o schimbare de job a resetat ceasul dvs. Dacă ați deținut anterior regula 30%, ați luat o pauză de carieră și ați revenit acum la angajare olandeză cu un nou angajator, durata rămasă continuă de la unde a fost rămasă — nu reporniți ceasul de 5 ani. Dacă v-ați schimbat angajatorul, confirmați că noua beschikking arată corect termenul rămas — nu o perioadă nouă de 5 ani.
-
Planificați expunerea dvs. Caseta 3 înainte de 31 decembrie 2026. Dacă ați folosit Schema pentru expați înainte de 2024, puteți încă utiliza parțial răspunderea fiscală străină până la restituirea dvs. fiscală 2026 datorită legii de tranziție. Puteți opta pentru responsabilitate fiscală parțial străină în restituirea dvs. de impozit pe venit, dacă locuiți în Țările de Jos și utilizați Schema pentru expați. Acesta este ultimul dvs. an fiscal pentru a beneficia de status parțial nerezident pe Caseta 3. Consultați un consilier fiscal olandez înregistrat — un belastingadviseur — înainte de finele anului.
-
Comparați opțiunile dvs. în toată Europa. Dacă regula dvs. expiră și Țările de Jos devin financiar neviabile, nu ghiciți alternativele. Utilizați comparatorul gratuit de salarii EuroDuty pentru a vedea cifre verificate de salariu net 2026 pentru toate cele 27 țări UE side by side — incluzând Belgia, Germania și alte țări cu propriile regimuri de incitament pentru expați.
Calculați salariul dvs. net exact și comparați drepturile dvs. în toate cele 27 țări UE pe EuroDuty — complet gratuit.
Întrebări Frecvente
Rămâi Informat
Actualizări lunare despre salarii și dreptul muncii în UE
Gratuit · Fără spam · Dezabonare oricând