Ta članek je napisala UI. Po objavi ga lahko pregleda človek.
Vsako leto milijoni španskih delavcev potrdijo svoj borrador (osnutek davčne napovedi) pri Agencia Tributaria, ne da bi preverili, ali so uveljavili vse odbitke, do katerih so dejansko upravičeni — in v mnogih primerih na koncu plačajo več davka, kot zahteva zakon. To ni stvar smole. To je sistem, ki vas ne bo sam poiskal. In prav zdaj, leta 2026, bi lahko bila razlika med tem, kar dolgujete, in tem, kar dejansko plačate, na stotine — ali celo na tisoče — evrov.
Verjetno prav zdaj puščate pravi denar na mizi
Tukaj je tisto, česar večina ljudi nikoli ne izve: borrador, ki vam ga pošlje Hacienda, je predlog in ne končni obračun. Če imate dvome o tem, katere odbitke uveljavljati, jih morate pregledati, preden ga potrdite — borrador ne vključuje vedno vseh odbitkov, do katerih ste upravičeni. Vi ste tisti, ki ste odgovorni za dodajanje manjkajočih podatkov. In tisto, kar manjka, je v milijonih primerov znatno.
Consejo General de Colegios de Gestores Administrativos ocenjuje, da lahko sprejetje borradorja brez pregleda stane do 300 evrov v izgubljenih odbitkih. To je 300 evrov, ki jih država preprosto obdrži, ker ste kliknili "potrdi". Toda za delavce z otroki, hipoteko, sklenjeno pred letom 2013, energetsko sanacijskimi deli, invalidnostjo v družini ali prispevki v pokojninski načrt, je lahko znesek, ki ostane nezahtevan, precej večji.
Vsako leto na tisoče delavcev plača več IRPF (dohodnine), kot bi morali, preprosto zato, ker ne poznajo vseh odbitkov, do katerih so upravičeni. Leta 2026 vam španska davčna zakonodaja omogoča, da zakonito znižate svoj račun iz več razlogov: otroci, hipoteka, najemnina, pokojninski načrti, donacije in še veliko več — odvisno od vaše avtonomne skupnosti. Vprašanje je: ali veste, kateri veljajo za vas?
Kaj dejansko pravi zakon
Pravna podlaga za vso dohodnino v Španiji je Ley 35/2006 z dne 28. novembra, Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (Zakon o dohodnini). To je zakon, ki določa vaše odbitke — in je dolg, tehničen dokument, ki ga večina delavcev nikoli ne bo prebrala. Toda Agencia Tributaria ga vsak mesec uporablja pri vaši plačilni listi.
Še preden uporabi davčne razrede, Agencia Tributaria odšteje vrsto zneskov, ki se štejejo za nedotakljive, ker pokrivajo osnovno preživetje davčnega zavezanca in njegove družine: osebni minimum v višini 5.550 evrov v letu 2026, dopolnjen z minimumi za vzdrževane otroke, sostanovalce v vzponu in priznane situacije invalidnosti. To so vaša tla. Pod njimi ne plačate ničesar. Nad njimi plačate le za presežek — in celo takrat obstajajo odbitki, ki neposredno zmanjšajo tisto, kar dolgujete.
Na nastalo cuoto (davčno osnovo) se uporabijo nadaljnji odbitki: naložba v glavno prebivališče — za prehodne režime, ki so še vedno v veljavi — donacije subjektom, ki jih zajema zakon 49/2002, materinstvo in celotna paleta regionalnih odbitkov, ki jih vsaka avtonomna skupnost odobri v svoji zakonodaji. Težava je v tem, da država pozna le tiste odbitke, ki jih lahko vidi. Tiste, ki jih ne more videti — potrdila o vrtcu, certifikat o energetskih delih, naložbe v zagonska podjetja — morate dodati sami.
Dejanske številke za leto 2026
| Kategorija | Številka | Vir |
|---|---|---|
| SMI (mesečno, 14 plačil) | 1.221 evrov bruto | BOE, Real Decreto 126/2026, 18. feb 2026 |
| SMI (letno) | 17.094 evrov bruto | BOE, Real Decreto 126/2026 |
| SMI obdavčljiv v IRPF | 0 odstotkov — popolnoma oproščeno | La Moncloa / SEPE, feb 2026 |
| IRPF razred 1 (do 12.450 evrov) | 19 odstotkov | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| IRPF razred 2 (12.451–20.199 evrov) | 24 odstotkov | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| IRPF razred 3 (20.200–35.199 evrov) | 30 odstotkov | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| IRPF razred 4 (35.200–59.999 evrov) | 37 odstotkov | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| IRPF razred 5 (60.000–299.999 evrov) | 45 odstotkov | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| IRPF razred 6 (nad 300.000 evrov) | 47 odstotkov | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| Prispevek za socialno varnost — delavec (splošne okoliščine) | 4,70 odstotka | Orden PJC/297/2026, BOE 31. mar 2026 |
| Prispevek za socialno varnost — delodajalec (splošne okoliščine) | 23,60 odstotka | Orden PJC/297/2026, BOE 31. mar 2026 |
| MEI — delež delavca | 0,15 odstotka | Orden PJC/297/2026, BOE 31. mar 2026 |
| MEI — delež delodajalca | 0,75 odstotka | Orden PJC/297/2026, BOE 31. mar 2026 |
| Strop prispevkov za socialno varnost (mesečno) | 5.101,20 evra | Orden PJC/297/2026, BOE 31. mar 2026 |
| Prispevek za brezposelnost — delavec (nedoločen čas) | 1,55 odstotka | Orden PJC/297/2026, BOE 31. mar 2026 |
| Odbitek za materinstvo | 1.200 evrov na otroka do 3. leta | Ley 35/2006, čl. 81 |
| Osebni minimum | 5.550 evrov | Agencia Tributaria 2026 |
| Znižanje pokojninskega načrta (individualno) | do 1.500 evrov/leto | Ley 35/2006 / Holded 2026 |
Stopnja prispevkov za socialno varnost za splošne okoliščine ostaja pri 28,30 odstotka, od česar 23,60 odstotka bremeni delodajalca, 4,70 odstotka pa delavca. Za nadure se uporablja dodaten poseben prispevek: 14 odstotkov za nadure zaradi višje sile in 28,30 odstotkov za vse ostale nadure. K temu se doda Mehanizem medgeneracijske pravičnosti (MEI), ki je leta 2026 določen pri 0,90 odstotka, razdeljen med 0,75 odstotka, ki jih plača delodajalec, in 0,15 odstotka, ki jih plača delavec.
Kaj to pomeni v praksi: če zaslužite 30.000 evrov bruto na leto, plačate približno 1.935 evrov za socialno varnost kot delavec, poleg tega pa še IRPF. Pred kakršnimi koli odbitki. Zato poznavanje vsakega posameznega odbitka, ki vam je na voljo, ni davčni trik — preprosto gre za vračilo tistega, kar vam zakon izrecno daje.
Česar vam delodajalec nikoli ne bo povedal
Tu se delavci ujamejo. Vaš delodajalec upravlja plačilno listo. Uporablja odstotek zadržanja na podlagi obrazca Model 145, ki ste ga izpolnili — verjetno pred leti, verjetno brez popolnih informacij. Če se je vaša osebna situacija od takrat spremenila — nov otrok, invalidnost v družini, nakup hiše — in niste posodobili svojega Modela 145, vas delodajalec skoraj zagotovo vsak mesec preveč obdavči.
Če ugotovite, da uporabljeni IRPF ni pravilen, se lahko pogovorite s svojim oddelkom za človeške vire ali vodjo plač in zahtevate, da prilagodijo odstotek na prihodnjih plačilnih listah. To vas ne stane nič. Potreben je en pogovor. In od naslednje plače naprej boste imeli več denarja v žepu. Ne pustite tega denarja na mizi.
Tukaj so trije posebni odbitki, ki jih milijoni delavcev vsako leto ne uveljavljajo:
1. Odbitek za materinstvo in bonus za vrtec. Če ste zaposlena mati z otrokom, mlajšim od 3 let, in otrok obiskuje vrtec, lahko poleg 1.200 evrov odbitka za materinstvo odštejete do 1.000 evrov dodatno. Borrador ga ne vključuje vedno, ker Agencia Tributaria potrebuje, da vrtec sporoči podatke. Če se ne prikaže, ga lahko dodate ročno s fakturo iz vrtca.
2. Odbitki za energetsko učinkovito prenovo. Odbitki za energetsko učinkovito prenovo niso potekli 31. decembra 2025. Real Decreto-ley 2/2026 jih je podaljšal: dela na individualnih domovih (20 odstotkov / 40 odstotkov) do 31. decembra 2026 in energetska prenova celotne stavbe (60 odstotkov) do 31. decembra 2027. Če ste v letu 2025 opravili kvalificirana dela, jih prijavite v tej kampanji. Če imate načrtovana dela za leto 2026, se še vedno štejejo.
3. Prispevki v pokojninski načrt prek delodajalca. Omejitev znižanja vaše davčne osnove za individualne pokojninske načrte je 1.500 evrov na leto. Če vaš delodajalec prav tako prispeva v zaposlitveni načrt, se skupna omejitev dvigne na 8.500 evrov. Če vaše podjetje ponuja usklajen pokojninski načrt in niste včlanjeni, zavračate neobdavčen denar.
Za odbitke zaradi invalidnosti, če imate vzdrževanega družinskega člana — starša ali otroka — s priznano invalidnostjo, lahko odštejete med 1.150 in 2.550 evrov, odvisno od stopnje invalidnosti. Ta odbitek ni vedno pravilno vključen v borrador, če podatki družinskega člana niso posodobljeni v popisu AEAT.
Španija v primerjavi s preostalo Evropo
Položaj Španije v evropski plačni krajini je bolj niansiran, kot nakazuje večina naslovov. SMI za leto 2026 je določen pri 17.094 evrih bruto letno, razdeljenih na 14 plačil po 1.221 evrov na mesec, oproščenih IRPF. Španija ima sedmo najvišjo minimalno plačo v Evropski uniji. To zveni močno. Toda primerjava s sosedami pripoveduje bolj zapleteno zgodbo.
V Franciji je minimalna plača določena po urah in bo leta 2026 znašala 12,02 evra na uro, kar je enakovredno 1.823,02 evra na mesec pri 35-urnem delovnem tednu. Tudi na Portugalskem se minimalna plača zvišuje — z 870 evrov v letu 2025 na 920 evrov na mesec v letu 2026. 1. januarja 2026 so se minimalne plače v EU gibale od 620 evrov na mesec v Bolgariji do 2.704 evrov v Luksemburgu. Španija je precej nad evropskim povprečjem, vendar znatno pod bogatejšimi severnimi gospodarstvi. Česar surove številke ne kažejo, je davčno breme. Francija obdavčuje prejemnike minimalne plače bolj kot Španija — kjer so ljudje, ki prejemajo SMI, kritično gledano, popolnoma oproščeni plačila IRPF. To je resnična prednost za španske delavce z najnižjimi plačami, ki ji le malo drugih držav EU parira na tej ravni dohodka.
Uporabite EuroDuty primerjalnik plač, da natančno vidite, kako se vaša španska neto plača primerja z enakovrednimi vlogami v Franciji, na Portugalskem, v Nemčiji ali kateri koli od drugih 27 držav članic EU — v realnih pogojih po obdavčitvi.
Kako zahtevati tisto, kar vam dolgujejo
-
Pridobite svoje poročilo o davčnih podatkih od AEAT, preden karkoli potrdite. Prijavite se na sede.agenciatributaria.gob.es in prenesite svoje popolne datos fiscales (davčne podatke) za leto 2025. Primerjajte vsako vrstico s svojimi evidencami — plačilnimi listami, pogodbami, fakturami. Borrador je zgrajen na podlagi tega, kar Hacienda že ve. Tisto, česar ne ve, morate dodati sami.
-
Danes posodobite svoj Model 145 pri delodajalcu. Če ste dobili otroka, vam je bila diagnosticirana invalidnost, ste se ločili, kupili dom ali doživeli kakršno koli večjo življenjsko spremembo, odkar ste ga nazadnje izpolnili, je vaša stopnja odtegljajev verjetno napačna. Oddajte nov Model 145 svojemu oddelku za človeške vire ali plače — na voljo na agenciatributaria.es — in vaša neto mesečna plača se bo prilagodila od naslednje plačilne liste naprej.
-
Preverite nezahtevane družinske in materinske odbitke. Pojdite v Renta Web in si oglejte Prilogo C2 (družinski odbitki). Če imate otroke, mlajše od 3 let, in ste plačali stroške vrtca, preverite, ali se poleg standardnega 1.200-evrskega odbitka za materinstvo prikaže tudi 1.000-evrski dodatek za vrtec. Če se ne, ga dodajte ročno z uporabo fakture vrtca kot utemeljitev.
-
Zdaj zberite svojo dokumentacijo za energetsko prenovo. Da bi bil vaš odbitek potrjen, potrebujete certifikat o energetski učinkovitosti (pred in po delih) ter popolno sledljivost plačil — vsa plačila morajo biti opravljena z bančnim nakazilom, kartico ali nominativnim čekom. Gotovinska plačila so strogo prepovedana in vas bodo stala celotnega odbitka.
-
Ločeno preglejte odbitke svoje avtonomne skupnosti. Regionalni odbitki se razlikujejo glede na skupnost in lahko vključujejo ugodnosti za porod, najemnino, invalidnost ali naložbo v dom. Za njihovo pravilno uveljavljanje morate pregledati poseben razdelek za svojo skupnost v Renta Web ali se posvetovati z veljavno regionalno zakonodajo. Madrid, Andaluzija in Katalonija imajo vsaka svoja pravila — in niso zamenljiva.
-
Uporabite kalkulator EuroDuty, da boste poznali svoj natančen neto znesek. Preden karkoli storite, si ustvarite jasno sliko o tem, kaj bi dejansko morali prinesti domov. Kalkulator plač EuroDuty brezplačno, takoj in brez registracije uporabi preverjene davčne razrede IRPF za leto 2026, stopnje socialne varnosti in ključne odbitke za vašo bruto plačo.
Izračunajte svojo natančno neto plačo in primerjajte svoje pravice v vseh 27 državah EU na EuroDuty — popolnoma brezplačno.
Pogosta Vprašanja
Da. SMI za leto 2026 je določen pri 17.094 evrih bruto letno (1.221 evrov na mesec v 14 plačilih), ljudje, ki ga prejemajo, pa so popolnoma oproščeni plačila IRPF. Ta oprostitev je bila posebej zasnovana tako, da se zvišanje minimalne plače ne zmanjša zaradi davka. Hacienda je prilagodila pravila, da zagotovi, da imajo delavci, ki zaslužijo SMI, 0-odstotno stopnjo odtegljajev, s čimer preprečuje, da bi se zvišanje plače izgubilo zaradi davka.
Davčni razredi IRPF v letu 2026 so enaki tistim, ki so bili določeni v reformi leta 2021, ki je uvedla šesti razred za dohodke nad 300.000 evrov. Za proračunsko leto 2025 (prijavljeno leta 2026) se splošna lestvica v svojih državnih stopnjah ni spremenila. Dohodek do 12.450 evrov je obdavčen s 19 odstotki; od 12.450 do 20.199 evrov s 24 odstotki; od 20.200 do 35.199 evrov s 30 odstotki; od 35.200 do 59.999 evrov s 37 odstotki; od 60.000 do 299.999 evrov s 45 odstotki; in nad 300.000 evrov s 47 odstotki. Ne pozabite, da so to državne stopnje — vaša avtonomna skupnost na vrh doda svoj delež.
Stopnja prispevkov za splošne okoliščine znaša skupaj 28,30 odstotka, od česar 23,60 odstotka plača delodajalec, 4,70 odstotka pa delavec. Za brezposelnost pri pogodbi za nedoločen čas skupna stopnja znaša 7,05 odstotka (5,50 odstotka delodajalec, 1,55 odstotka delavec). Poklicno usposabljanje stane skupaj 0,70 odstotka (0,60 odstotka delodajalec, 0,10 odstotka delavec). Najvišji strop prispevkov znaša 5.101,20 evra na mesec od 1. januarja 2026.
Da. 20-odstotni odbitek velja za zneske, plačane do 31. decembra 2026 za zmanjšanje povpraševanja po ogrevanju in hlajenju v domu. Real Decreto-ley 2/2026 je podaljšal odbitke za dela na individualnih domovih (20 odstotkov / 40 odstotkov) do 31. decembra 2026 in odbitek za prenovo celotne stavbe (60 odstotkov) do 31. decembra 2027. Potrebujete tako certifikat o energetski učinkovitosti pred deli kot po njih, vsa plačila pa morajo biti opravljena prek sledljivih bančnih poti — ne z gotovino.
Ko oddate letno davčno napoved, če ste v letu plačali več, kot dolgujete, bo napoved povrnila preplačilo. Nasprotno, če ste plačali manj, kot je zahtevano, boste dolgovali razliko. Torej, prekomerna mesečna obdavčitev ni trajna — dobili jo boste nazaj pri letni declaración de la renta. Vendar ste ves denar celo leto brezobrestno posojali državi. Pametneje je, da se pogovorite s svojim oddelkom za človeške vire ali vodjo plač in jih prosite, da prilagodijo odstotek na prihodnjih plačilnih listah s predložitvijo posodobljenega Modela 145, ki je brezplačno na voljo na spletni strani Agencia Tributaria na agenciatributaria.es.
Ostanite Obveščeni
Mesečne posodobitve o plačah in delovnem pravu v EU
Z naročilom se strinjate s prejemanjem e-novic EuroDuty. Oglejte si naš Pravilnik o zasebnosti.
Brezplačno · Brez neželene pošte · Odjavite se kadarkoli