Vsako leto milijoni španskih delavcev potrdijo svoj borrador od Agencije za davke brez preverjanja, ali so uporabili vse odbitke, na katere so res upravičeni — in v mnogih primerih na koncu plačajo več davka, kot zahteva zakon. To ni nesreča. To je sistem, ki vas ne pride iskat. In ravno zdaj, leta 2026, bi razlika med tem, kaj dolgujete, in tem, kaj dejansko plačate, lahko znašala stotine — ali celo tisoče evrov.
Verjetno pustite pravega denarja na mizi
Evo, česa večina ljudi nikoli ne izve: borrador, ki vam ga pošlje Hacienda, je predlog, ne končni račun. Če ste negotovi glede tega, katere odbitke uporabiti, bi jih morali pregledati, preden ga potrdite — borrador ne vključuje vedno vseh odbitkov, na katere ste upravičeni. Odgovorni ste vi za dodajanje tega, kar manjka. In kar manjka, je v milijonih primerih precejšnje.
Consejo General de Colegios de Gestores Administrativos ocenjuje, da lahko sprejetje borradora brez pregleda stane do 300 evrov izgubljenih odbitkov. To so 300 evri, ki jih država enostavno obdrži, ker ste kliknili »potrdi«. Toda za delavce s preživljanimi otrok, hipoteko podpisano pred letom 2013, deli za energijsko prenovo, invalidnost v družini ali prispevke v pokojninski načrt, je znesek nezahtevanih odbitkov lahko veliko večji.
Vsako leto tisoči delavci plačajo več IRPF-a, kot bi morali, preprosto zato, ker ne poznajo vseh odbitkov, na katere so upravičeni. Leta 2026 špansko davčno pravo omogoča, da zakonito zmanjšate svoj račun iz več razlogov: otroci, hipoteka, najem, pokojninski načrti, donacije in še veliko več — odvisno od vaše avtonomne skupnosti. Vprašanje je: ali veste, kateri se nanašajo na vas?
Kaj zakon res pravi
Pravna podlaga za vsa osebna dohodkovna davka v Španiji je Ley 35/2006 z dne 28. novembra, Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (zakon o IRPF). To je zakon, ki opredeljuje vaše odbitke — in je dolg, tehnični dokument, ki ga večina delavcev nikoli ne bo prebral. Toda Agencija za davke ga uporabljam na vaši plačilni listi vsak mesec.
Preden sploh uporabi davčne razrede, Agencija za davke odšteje vrsto zneškov, ki se štejejo za nedotakljive, ker pokrivajo osnovni obstoj davčnega zavezanca in njegove družine: osebni minimum 5.550 evrov leta 2026, ki ga dopolnjujejo minimumi za vzdrževane otroke, soživeče predke in priznane invalidske situacije. To je vaša podlaga. Pod njim ne plačate nič. Nad njim plačate samo na presežek — in tudi takrat obstajajo odbitki, ki neposredno zmanjšajo to, kar dolgujete.
Na rezultatom cuota se uporabljajo nadaljnji odbitki: vlaganja v glavno stanovanje — za prehodne režime, ki so še vedno v veljavi — donacije subjektom, ki jih zajema zakon 49/2002, materinstvo in cela vrsta regionalnih odbitkov, ki jih vsaka avtonomna skupnost odobri v svoji zakonodaji. Problem je, da država pozna samo odbitke, ki jih vidi. Tiste, ki jih ne vidi — račune za vrtec, potrdilo o energijskih delih, vlaganja v zagonske družbe — morate dodati sami.
Prave številke za 2026
Vsaka številka v tej tabeli je bila preverjeni iz uradnih virov za leto 2026.
| Kategorija | Številka | Vir |
|---|---|---|
| SMI (mesečni, 14 izplat) | 1.221 evrov bruto | BOE, Real Decreto 126/2026, 18. feb. 2026 |
| SMI (letni) | 17.094 evrov bruto | BOE, Real Decreto 126/2026 |
| SMI obdavčljiv v IRPF | 0 odstotkov — popolnoma oproščen | La Moncloa / SEPE, feb. 2026 |
| IRPF razred 1 (do 12.450 evrov) | 19 odstotkov | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| IRPF razred 2 (12.451–20.199 evrov) | 24 odstotkov | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| IRPF razred 3 (20.200–35.199 evrov) | 30 odstotkov | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| IRPF razred 4 (35.200–59.999 evrov) | 37 odstotkov | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| IRPF razred 5 (60.000–299.999 evrov) | 45 odstotkov | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| IRPF razred 6 (nad 300.000 evrov) | 47 odstotkov | Agencia Tributaria / taxdown.es 2026 |
| Prispevek za socialno zavarovanje — delavec (običajne posledice) | 4,70 odstotkov | Orden PJC/297/2026, BOE 31. mar. 2026 |
| Prispevek za socialno zavarovanje — delodajalec (običajne posledice) | 23,60 odstotkov | Orden PJC/297/2026, BOE 31. mar. 2026 |
| MEI — delež delavca | 0,15 odstotkov | Orden PJC/297/2026, BOE 31. mar. 2026 |
| MEI — delež delodajalca | 0,75 odstotkov | Orden PJC/297/2026, BOE 31. mar. 2026 |
| Strop prispevka za socialno zavarovanje (mesečni) | 5.101,20 evrov | Orden PJC/297/2026, BOE 31. mar. 2026 |
| Prispevek za brezposelnost — delavec (pogodba za nedoločen čas) | 1,55 odstotkov | Orden PJC/297/2026, BOE 31. mar. 2026 |
| Deducción por maternidad | 1.200 evrov na otroka mlajšega od 3 let | Ley 35/2006, čl. 81 |
| Osebni minimum | 5.550 evrov | Agencia Tributaria 2026 |
| Zmanjšanje pokojninskega načrta (posamezen) | do 1.500 evrov/leto | Ley 35/2006 / Holded 2026 |
Stopnja prispevka za socialno zavarovanje za običajne posledice se ohranja na 28,30 odstotkov, od tega 23,60 odstotkov pada na delodajalca in 4,70 odstotkov na delavca. Za nadurni čas se uporabi dodatni specifičen prispevek: 14 odstotkov za nadurni čas v primeru višje sile in 28,30 odstotkov za ves ostali nadurni čas. Temu je dodan Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), ki je leta 2026 nastavljen na 0,90 odstotka, razdeljen na 0,75 odstotka za delodajalca in 0,15 odstotka za delavca.
Kaj to pomeni v praksi: če zaslužite 30.000 evrov bruto na leto, plačujete okoli 1.935 evrov za socialno zavarovanje kot delavec, poleg tega pa še IRPF. Preden kateri koli odbitki. Zato je poznavanje svakih posameznih odbitkov, ki vam je na voljo, ne davčni trik — to je preprosto jemanje tega, kar vam zakon izrecno daje.
Kaj vam delodajalec nikoli ne bo povedal
Tu se delavci ujamejo. Vaš delodajalec upravlja plačilno listo. Uporablja stopnjo zadrževanja na podlagi obrazca Model 145, ki ste ga izpolnili — verjetno pred leti, verjetno brez popolnih informacij. Če se je vaša osebna situacija spremenila — novi otrok, invalidnost v družini, nakup hiše — in niste posodobili svojega Modela 145, vas delodajalec skoraj gotovo preplačuje vsak mesec.
Če ugotovite, da je uporabljen IRPF nepravilna, se lahko obrnete na oddelek za človeške vire ali vodjo obračunov plač in jih prosite, da prilagodijo odstotek na prihodjih plačilnih listah. To vas ne stane nič. Treba je samo en pogovor. In to v vaš žep doda denar od naslednjega mesečnega plačila. Ne pustite tega denarja na mizi.
Tukaj so tri specifični odbitki, ki jih milijoni delavcev ne zahtevajo vsako leto:
1. Odbitek za materinstvo in bonus za vrtec. Če ste delujoča mati s otrokom mlajšim od 3 let in otrok obiskuje guarderiu, lahko odštejete do dodatnih 1.000 evrov, poleg rednega odbitka za materinstvo v višini 1.200 evrov. Borrador ga ne vključuje vedno, ker Agencija za davke potrebuje, da je vrtec sporočil podatke. Če se ne pojavi, ga lahko ročno dodate s položnico vrtca.
2. Odbitki za energijsko učinkovitost stavbe. Odbitki za prenovo stavbe za energijsko učinkovitost niso potekli 31. decembra 2025. Real Decreto-ley 2/2026 jih je podaljšal: individualna dela na domu (20 odstotkov / 40 odstotkov) do 31. decembra 2026 ter prenova cele stavbe (60 odstotkov) do 31. decembra 2027. Če ste opravili kvalificirajuća dela leta 2025, jih deklarujeete v tej kampanju. Če imate načrtovana dela za 2026, se še vedno štejejo.
3. Prispevki v pokojninski načrt preko delodajalca. Mejna vrednost zmanjšanja davčne osnove za posamezne pokojninske načrte je 1.500 evrov na leto. Če delodajalec prispeva tudi k zaposlitveni shemi, se skupna meja dvigne na 8.500 evrov. Če vaše podjetje ponuja usklajeni pokojninski sistem in niste vpisani, zavračate davčno prosto denar.
Za odbitke za invalidnost, če imate vzdrževanega družinskega člana — starša ali otroka — z priznanim invalidnostjo, lahko odštejete med 1.150 in 2.550 evrov, odvisno od stopnje invalidnosti. Ta odbitek ni vedno pravilno vključen v borrador, če podatki družinskega člana v davčnem registru niso posodobljeni.
Španija v primerjavi s preostalo Evropo
Položaj Španije v evropski krajini plač je bolj niansirane, kot predlagajo večina naslovnic. SMI za leto 2026 je nastavljen na 17.094 evrov bruto letno, razdeljen na 14 izplat po 1.221 evrov na mesec, oproščen od IRPF-a. Španija ima sedmo najvišjo najmanjšo plačo v Evropski uniji. To zveni moči. Toda primerjava s sosedi pravi bolj zapleteno zgodbo.
V Franciji je najmanjša plača nastavljena po uri in bo leta 2026 znašala 12,02 evra na uro, kar je enakovredno 1.823,02 evra na mesec pri 35-urnem delovnem tednu. Tudi Portugalska počasi zvišuje svoje minimalne plače — povečanje z 870 evrov leta 2025 na 920 evrov na mesec leta 2026. Na 1. januar 2026 se je najmanjša plača v EU gibala od 620 evrov na mesec v Bolgariji do 2.704 evrov v Luksemburgu. Španija je dobro nad evropskim povprečjem, vendar bistveno nižje od bogatejših severoevropskih gospodarstev. Kar surove številke ne pokažejo, je davčna obremenitev. Francija obdavči prejemnike minimalne plače bolj kot Španija — kjer je, kritično, ljudje, ki prejemajo SMI, popolnoma oproščeni plačevanja IRPF-a. To je pravo prednost Španije za najnižje plačane delavce, ki je malo drugih držav EU ima na tej dohodkovni ravni.
Uporabite EuroDuty primerjalni kalkulator za prikaz točne razlike med vašo špansko neto plačo in enakovrednimi položaji v Franciji, Portugalu, Nemčiji ali kateri koli drugi od 27 držav članic EU — v realnih, neto izplačanih izrazih.
Kako zahtevati, kar vam pripada
-
Dobite poročilo o svojih davčnih podatkih od AEAT, preden potrdite kaj koli. Vpišite se na sede.agenciatributaria.gob.es in prenesite svoje popolne datos fiscales za 2025. Primerjajte vsako vrstico s svojimi lastnimi podatki — plačilne liste, pogodbe, račune. Borrador je zgrajen iz tega, kar Hacienda že ve. Kar ne ve, morate dodati vi.
-
Posodobite svoj Model 145 pri delodajalcu že danes. Če ste imeli otroka, pri vam je bila diagnosticirana invalidnost, se ločili, kupili dom ali imeli katero koli drugo večjo spremembo življenja, odkar ste ga nazadnje izpolnili, je vaša stopnja zadrževanja verjetno napačna. Predložite nov Model 145 svojemu oddelku HR ali plačni pisarni — dostopna na agenciatributaria.es — in vaša mesečna neto plača se bo prilagodila od naslednje plačilne liste.
-
Preverite, ali ni nezahtevanih dedukcij za družino in materinstvo. Pojdite v Renta Web in poglejte Prilogo C2 (družinske dedukcije). Če imate otroke mlajše od 3 let in ste plačali pristojbino za vrtec, preverite, ali se 1.000 evrov dodatka za guarderijo pojavi ob rednem odbitku za materinstvo v višini 1.200 evrov. Če se ne pojavi, jo ročno dodajte z uporabo računa vrtca kot utemeljitve.
-
Zberite svojo dokumentacijo o energijski prenovi zdaj. Za potrditev odbitka potrebujete potrdilo o energijski učinkovitosti stavbe (pred in po delih) ter polno sledljivost plačil — vsa plačila morajo biti izvedena s bančnim prenosom, kartico ali nominalnim čekom. Plačila v gotovini so absolutno prepovedana in vas bodo stala celoten odbitek.
-
Ločeno pregledajte odbitke vaše avtonomne skupnosti. Regionalni odbitki se razlikujejo po skupnosti in lahko vključujejo koristi za porodo, najem, invalidnost ali vlaganja v dom. Če jih želite pravilno uporabiti, morate pregledati posebni razdelek za vašo skupnost v Renta Web ali se posvetovati s trenutno regionalno zakonodajo. Madrid, Andalucía in Cataluña imajo vsak svoja pravila — in se ne dajejo zamenjati.
-
Uporabite EuroDuty kalkulator, da veste točno neto. Preden naredite kaj drugega, si ustvarite jasno sliko tega, kaj bi dejansko morali prejeti. EuroDuty kalkulator za plače uporabi preverjeni IRPF razrede 2026, stopnje socialne zavarovanja in ključne odbitke na vašo bruto plačo — brezplačno, takojšnje, brez prijave.
Izračunajte natančno neto plačo in primerjajte svoje pravice v vseh 27 državah EU na EuroDuty — popolnoma brezplačno.
Pogosta Vprašanja
Da. SMI za 2026 je nastavljen na 17.094 evrov bruto letno (1.221 evrov na mesec v 14 izplat), in ljudje, ki ga prejemajo, so popolnoma oproščeni plačevanja IRPF-a. Ta izjema je bila posebej oblikovana, da se zagotovi, da povečanje minimalne plače ne bo erotizirano z davkom. Hacienda je prilagodila pravila, da zagotovi, da delavci, ki zaslužijo SMI, imajo stopnjo zadrževanja 0 odstotkov, kar preprečuje, da bi se povečanje plače izgubilo v davkih.
IRPF razredi leta 2026 so isti kot tisti, ki jih je uvedla reforma 2021, ki je uvedla šesti razred za dohodke nad 300.000 evrov. Za davčno leto 2025 (deklarirano leta 2026) se državne stopnje niso spremenile. Dohodek do 12.450 evrov je obdavčen s 19 odstotkov; od 12.450 do 20.199 evrov s 24 odstotkov; od 20.200 do 35.199 evrov s 30 odstotkov; od 35.200 do 59.999 evrov s 37 odstotkov; od 60.000 do 299.999 evrov s 45 odstotkov; in nad 300.000 evrov s 47 odstotkov. Ne pozabite, da so to državne stopnje — vaša avtonomna skupnost doda svojo franšizo na vrh.
Stopnja prispevka za običajne posledice je skupno 28,30 odstotkov, od tega 23,60 odstotkov plača delodajalec in 4,70 odstotkov delavec. Za brezposelnost, s pogodbo za nedoločen čas, je skupna stopnja 7,05 odstotkov (5,50 odstotkov delodajalec, 1,55 odstotkov delavec). Poklicna usposabljanja stane skupno 0,70 odstotkov (0,60 odstotkov delodajalec, 0,10 odstotkov delavec). Največja meja prispevka je 5.101,20 evrov na mesec od 1. januarja 2026.
Da. Odbitek 20 odstotkov se uporablja na zneske, plačane do 31. decembra 2026, za zmanjšanje povpraševanja po ogrevanju in hlajenju doma. Real Decreto-ley 2/2026 je podaljšal odbitke za individualna dela na domu (20 odstotkov / 40 odstotkov) do 31. decembra 2026 ter odbitek za prenovo cele stavbe (60 odstotkov) do 31. decembra 2027. Potrebujete tako potrdilo o energijski učinkovitosti pred kot po delih, in vsa plačila morajo biti izvedena s sledljivimi bančnimi sredstvi — ne v gotovini.
Ko vložite svojo letno davčno napoved, če ste v letu dni plačali več, kot dolgujete, bo napoved povzročila povračilo. Nasprotno, če ste plačali manj, kot je potrebno, boste dolžni razliko. Torej, biti preplačan mesečno, ni trajno — denar bo vrnjene v letnem *declaración de la renta*. Ampak banci ste brez obresti posojali denar cel leto. Pametnejši potez je, da se obrnete na oddelek HR ali vodjo obračunov plač in ju prosite, da prilagodijo odstotek na prihodjih plačilnih listah, tako da predložite posodobljen Model 145, ki je brezplačno dostopen na spletni strani Agencije za davke na [agenciatributaria.es](https://agenciatributaria.es).
Ostanite Obveščeni
Mesečne posodobitve o plačah in delovnem pravu v EU
Brezplačno · Brez neželene pošte · Odjavite se kadarkoli