Španski davčni sistem ima ugled, da je kompliciran, in pošteno povedano, si to ugled zasluži. Za razliko od večine držav EU, kjer se spoprijamate z enim naborom davčnih pravil, ima Španija 17 avtonomnih skupnosti, ki vsaka postavljajo svoje stopnje poleg državnih. Torej je vaš davčni račun v Madridu lahko precej drugačen od davčnega računa v Barceloni — enaka plača, drugo mesto, drugi davek.
Tukaj je tisto, kar resnično morate vedeti.
Ali ste davčni rezident?
Ste španski davčni rezident, če velja kaj od tega:
- V Španiji preživite več kot 183 dni na leto
- Vaš glavni vir dohodka ali sredstev je v Španiji
- Vaš soprog in maloletetni otroci živijo v Španiji (to je nasprotovljiva domneva, vendar ima težo)
Rezidenti plačujejo davek na svetovne dohodke. Rezidenti izven Španije plačajo samo na dohodke iz Španije po pavšalni stopnji 24% (19%, če ste iz EU/EGP). Razlika je ogromna — pravilno doseženi status rezidenta je prvi korak.
Dohodninski davek (IRPF) — sistem dveh plasti
Državni davčni razredi 2026
| Obdavčljivi dohodek | Državna stopnja |
|---|---|
| Do €12.450 | 9,5% |
| €12.450 — €20.200 | 12% |
| €20.200 — €35.200 | 15% |
| €35.200 — €60.000 | 18,5% |
| €60.000 — €300.000 | 22,5% |
| Nad €300.000 | 24,5% |
Toda tukaj je vez — to so samo državne stopnje. Vaša avtonomna skupnost k njim priredi tudi svoje stopnje. Ko kombinirate obe plasti, se efektivna stopnja giblje od približno 19% do 47%.
Regionalna razlika, ki res šteje
Madrid dosledno ima najnižje skupne stopnje, kar je eden od razlogov, da tam bivajo številni visoki zaslužkarji in podjetja. Katalonija in Valencija sta na drugem koncu. Baskija in Navarra sta povsem druga zgodba — imata popolnoma ločeni davčni sistemi (foralni režimi) s svojimi razredi in pravili.
Glede na naše izkušnje je izbira, kje živeti v Španiji, lahko vplivala na vaš davčni račun za tisočake evrov na leto. Vredno je preveriti številke, preden se zavežete.
Osebne olajšave
- Standardni osebni minimum: €5.550
- Starejši od 65 let: dodatnih €1.150
- Starejši od 75 let: dodatnih €1.400
- 1. otrok: €2.400
- 2. otrok: €2.700
- 3. otrok: €4.000 (opazite skok)
- 4. in nadaljnji: €4.500
- Otrok mlajši od 3 let: dodatnih €2.800
- Stroški zaposlitve: €2.000 avtomatski odbitek za zaposlene
Oprostitev minimalne plače
Delavci, ki zaslužijo SMI (Salario Mínimo Interprofesional) — trenutno €1.381/mesec v 14 obrokih — ne plačujejo dohodninskega davka. To je bila namenjena politična odločitev in šteje: delavci z minimalno plačo v Španiji obdržijo vsak cent.
Socialno zavarovanje — številke
Zaposleni del: 6,47% bruto (omejena na €61.214 letno)
- Skupne nezgode: 4,81%
- Brezposelnost: 1,57%
- Strokovno usposabljanje: 0,09%
Delodajalčev del: približno 30-31% — da, delodajalci v Španiji plačujejo veliko.
Beckhamov zakon — velika davčna spodbuda Španije
To je verjetno najbolj pogosto obravnavano davčno olajšavo za tujce, ki se preselijo v Španijo. Uradno se imenuje Régimen de Impatriados in omogoča kvalificiranim delavcem, da se obdavčijo kot rezidenti izven Španije do 6 let:
- pavšalna stopnja 24% na španski dohodek do €600.000
- 47% nad tem
- Brez premoženjskega davka (običajno)
- Brez obveznosti poročanja o tujih sredstvih
Prihvatek: ne smete biti bili španski davčni rezident v prejšnjih 5 letih in potrebujete kvalificirajočo pogodbo o zaposlitvi ali direktorstvo. Toda če se kvalificirate, so prihranki lahko bistven — posebej v prvih letih, ko večina ljudi zasluži največ.
Če ste samozaposleni (Autónomo)
Španija je reforma davčne socialne varnosti za avtónome leta 2023 s prehodom na sistem, ki temelji na dohodku. Tukaj je praktična različica:
- Dohodek do €670/mesec: ~€225 minimalni prispevek
- Različni razredi, ki se nadaljujejo odtod
- Prvih 12 mesecev kot novi autónomo: pavšalna €80/mesec (znamenita "tarifa plana")
Tarifa plana je resnično ena od najboljših spodbud za zagonska podjetja v Evropi. €80/mesec za leto polnega socialne zavarovanja je težko premagati.
Premoženjski davek in dohodki od kapitala
Premoženjski davek: velja za neto sredstva nad €700.000 (plus €300.000 olajšava za vašo glavno rezidenco). Stopnje: 0,2% do 3,5%. Madrid je zgodovinsko osvobodil rezidente, vendar nacionalni Solidarity Tax on Large Fortunes zdaj zajame premoženja nad €3 milijona, ne glede na to.
Dohodki od kapitala: progresivne stopnje od 19% (do €6.000) do 28% (nad €300.000).
DDV (IVA)
- 21% splošna stopnja
- 10% znižana (hrana, voda, prevoz, gostinstvo)
- 4% super znižana (osnovna hrana, zdravila, knjige)
- Kanarski otoki: namesto tega uporablja IZO s splošno stopnjo samo 7%
Zanimivo je, da nižji DDV na Kanarskih otokih (samo 7%) je eden od razlogov, da se tam številna digitalna podjetja ustanovijo — v kombinaciji s spodbudo davčne cone ZEC je lahko res privlačno.
Predložitev vaše davčne napovedi
Declaración de la Renta (letna davčna napoved) mora biti predložena med aprilom in junijem. Španska platforma Renta Web dejansko dobro deluje pri predpolnjenju vaše napovedi — ni tako boleče, kot bi si mislili. To povedano, če imate tuje dohodke, naložbe ali ste samozaposleni, je strokovna pomoč pri prvi napovedi dobra naložba.
Praktični nasveti za tujce
- Preverite regionalne davčne stopnje pred izbiro, kje živeti — Madrid v primerjavi z Barcelono lahko pomeni tisočake prihrankov
- Čim prej uveljavljajte Beckhamov zakon — razpoložen je že v vašem prvem davčnem letu v Španiji
- Predložite obrazec 720 za tuja sredstva nad €50.000 — kazni za nepredložitev so resne
- Povečajte prispevke pokojninske sheme — do €1.500/leto je odbitno
- Hranite račune za regionalne olajšave — vsaka skupnost ima svoje
- Uporabite naš davčni simulator za modeliranje različnih scenarijev
Izračunajte svojo neto plačo v Španiji → Davčni simulator | Kalkulator plače
Sorodni vodniki
Pogosta Vprašanja
Ostanite Obveščeni
Mesečne posodobitve o plačah in delovnem pravu v EU
Brezplačno · Brez neželene pošte · Odjavite se kadarkoli